纪元光电销售账款管理办法4．1目的为了有效的规范公司经营管理中的客户风险和应收账款的控制，以减少信用风险损失，树立公司形象，提升客户群质量，特制定本办法。4．2实施范围本办法适用于公司与销售活动有关的部门和人员。4．3管理组织4．3．1总经理职责：负责审批超出信用范围的政策。4．3．2企划部职责：负责制定公司信用管理制度；负责组织信用等级和信用额度的评审工作；负责信用管理中事件的处理；负责信息库的建立和维护；负责一定时限后账款催收。4．3.3业务部职责：负责销售信息的提供；负责一定时限内账款的催收工作；负责制定客户开发计划。4．3.4财务部职责：负责应收账款财务核算工作；负责坏账的处理工作。4．4管理方式4．4．1货款回收业务部负责货款回收，企划部负责对货款回收进行监控。公司各相关部部门负责向企划部提供资料。业务部于每月初向企划部提供上月《销售回款计划完成情况报表》。财务部于每周末提供回款记录、销售收入和应收账款明细表。企划部根据《销售回款计划完成情况报表》对应收账款的收回时间加以分类，统计各时间段内支付的或拖欠的应收账款情况，从而监督每个客户的应收账款支付进度，对不同时间段内的逾期账款采取不同对策，报公司领导、业务部和财务部，对应收账款实行动态跟踪监督管理，以便及时督促业务部对欠款客户进行提示或催收。业务部业务人员对账期内货款进行催收，超出账期货款，在超期一个月之内仍然由业务员催收。业务部业务员每月月末汇总超过账期一个月的未回收账款，编制《超账期应收账款报表》。客户货款超过账期一个月的，由公司企划部法务管理人员通过其他程序组织进行催收。4．4.2货款拖欠的处理当客户违反信用条件，拖欠甚至拒付账款时，由企划部按照制定的收账方针负责制定收账措施。a)填写《危险客户评议表》，检讨现有的信用标准及信用审批制度是否存在纰漏，重新对违约客户的资信等级进行调查、评价。b)对于信用记录一向正常客户，可以去电、去函、派人与客户沟通，解决账款拖欠问题。c)对于信用品质恶劣的客户从信用名单中排除，对所拖欠的款项可通过信函、电讯、派员的方式进行催收，并提出警告，甚至通过法院裁决。d)组织专人或委托收账代理机构进行催收工作。4．4．3坏账损失处理财务部建立弥补坏账损失的准备制度，当客户拒绝付款或已经完全丧失了付款能力，导致账款无法收回时，公司可以从坏账准备金中充减。4．4．4应收帐款管理附表危险客户评议表评议项目基本判断假设订单额度变化回款情况变化经营者变化账期变化定义：订单额度变化：考察每月客户平均订单增减幅度变化。回款情况变化：以《销售回款计划完成情况报表》中回款率未指标考察。账期变化：客户新签订合同账期的变化要求。销售回款计划完成情况报表客户本月账期内计划完成量（合计）实际完成量（合计）回款率计划量实际量计划量实际量填表人：审核：审批：客户合同编号超期（天）合同金额未收账款额度客户地址客户联系人联系电话原因超账期应收账款报表业务员：审核：日期：