I安徽财经大学成人高等教育本科毕业论文题目：企业资金运营风险管理与应对姓名：苑鹏程专业：会计学学号：170141016y指导老师：赵燕完成日期：2019年3月20日II目录TOC\o"1-3"\h\uHYPERLINK\l"_Toc31981"前言PAGEREF_Toc319811HYPERLINK\l"_Toc19926"一、营运资金管理的概念1HYPERLINK\l"_Toc31069"（一）营运资金的概念1HYPERLINK\l"_Toc32626"（二）营运资金管理理论基础3HYPERLINK\l"_Toc26854"（三）营运资金管理的重要意义3HYPERLINK\l"_Toc14433"二、企业资金运营的主要风险3HYPERLINK\l"_Toc27035"（一）财务人员营运资金管理能力不足3HYPERLINK\l"_Toc27996"（二）运营资金管理运用效率低4HYPERLINK\l"_Toc30844"（三）缺乏对营运资金的监督管控4HYPERLINK\l"_Toc15845"（四）企业的产品结构与市场需求对接错位4HYPERLINK\l"_Toc31611"三、改善企业营运资金管理的对策4HYPERLINK\l"_Toc4794"（一）提高对资金管理的重视程度5HYPERLINK\l"_Toc12456"（二）加强对资金的管控5HYPERLINK\l"_Toc28874"（三）加强企业资金管理6HYPERLINK\l"_Toc21460"（四）根据实际需要进行业务扩张6HYPERLINK\l"_Toc11476"四、结论6HYPERLINK\l"_Toc5671"参考文献7III企业资金运营风险管理与应对【内容摘要】企业营运资金管理问题是当今我国经济发展中的一个重要问题，在中国经济全球化快速发展的影响下，企业资金管理对于企业来说作用非常明显，一方面可以关系到企业的生存，另一方面还与企业的发展之间存在着一定的联系，但在实际的管理运用中凸显出许多企业资金管理不到位及对管理不够重视等问题。为了可以使其对企业的经营活动的作用凸显出来，世界上的很多学家都开始着手研究，在加强企业营运资金管理能力方面提出诸多观点和建议。文章对有关当今企业营运资金管理的研究成果进行了综述，并在此基础上提出了加速企业资金运转、降低资金占用成本的研究思路。【关键词】营运资金管理；主要风险；对策PAGE\*MERGEFORMAT7引言企业经营的发展壮大不仅需要在生产上领先，在财务管理方法上也要快速有效。想要财务管理得当，就不得不重视营运资金管理，日常经营供产销等各项活动都与资金有密切的关联。营运资金是企业运营过程使用最多，周转最快，来源最广的资金。因此，是否将营运资金管理好也决定了企业是否能在与其他同行业企业竞争中生存下去。企业营运资金是否充足，决定了一个企业是否能够正常经营下去，因此管理好营运资金是每一个管理者必须面对的工作。营运资金是保证企业供产销等各个环节正常开展所必需的资金，资金的投入与收回周而复始，只有运用好营运资金管理管理方法，才能让企业在日益严峻的环境中成长，才能在未来有广阔的发展空间。企业整体的营运资金管理得好坏取决于对各个部分管理水平的高低，流动资产与流动负债的管理是组成企业整体营运资金管理的两部分。在我国高估资产低估负债的案例比比皆是，背后反映的是企业对营运资金管理的不重视方法不得当等诸多问题，想要提升经营业绩就必须解决这些问题。近年来，在国内市场需求下降，整体经济形势下滑的趋势下，原材料价格上升、人力成本上涨、市场竞争者恶意压价、现金流不足等诸多不利环境的影响下，如何克服发展的不利因素，将优势项目与企业现有的资源条件相结合，走出一条具有企业自身特色的发展道路，是每个企业共同面临的难题。管理好营运资金必须结合企业资金的现实情况，不可一味的生搬硬套其他企业的管理模式。一、营运资金管理的概念（一）营运资金的概念其实，所谓的运营资金管理其实包括两方面的内容，一方面是对企业流动资产的管理，另一方面是对企业流动负债的管理。任何一个企业的发展都离不开运营资金，所以，运营资金是构成企业财务管理的一个重要内容。（二）营运资金管理理论基础1.要素理论在这一理论中提出一定要对生产要素下一个新的概念，增加生产要素所指的范围，实际上的生产要素不单单指理论中所提到的那些内容，比如技术、人力和信息等等，其实一些无形的软件也包含在内，并且这