广发证券股份有限公司关于宁夏青龙管业股份有限公司《2010年度内部控制自我评价报告》的核查意见根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所中小企业板保荐工作指引》、《中小企业板上市公司内部审计工作指引》和《关于做好上市公司2010年年度报告工作的通知》等有关法律、法规和规范性文件的要求，作为宁夏青龙管业股份有限公司（以下简称“青龙管业”或“公司”）首次公开发行股票的保荐机构，广发证券股份有限公司（以下简称“广发证券”或“保荐机构”）对公司《2010年度内部控制自我评价报告》进行了核查，发表意见如下：一、广发证券主要核查程序本保荐机构通过相关资料审阅、现场检查、沟通访谈等多种方式对青龙管业内部控制制度的建立与实施情况进行了核查。主要核查内容包括：1、查阅青龙管业三会会议记录、三会决议以及其他相关信息披露文件、年度内部控制自我评价报告；2、抽查青龙管业合同、会计账册、银行对账单、会计凭证；3、查阅分析青龙管业内部控制制度安排，调查各项制度的建立、执行及监督情况；4、现场走访青龙管业的生产经营场所，与董事、监事、高级管理人员、财务部和企管办等部门人员以及会计师事务所、律师事务所进行沟通，全面了解；5、从青龙管业内部控制的环境、内部控制制度的建立、内部控制的实施和监督等多方面对其内部控制合规性和有效性进行了核查；二、青龙管业内部控制的基本情况（一）内部环境青龙管业自发行上市以来，已按《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、深圳证券交易所《中小企业板上市公司内部审计工作指引》等有关中小企业板块上市公司的有关规定，逐步建立健全了公司的内部组织机构和各项内部控制制度。公司依法设立了股东大会、董事会、监事会等机构，并在董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会与薪酬考核委员会，分别负责公司的发展战略、审计、高级管理人员的推选、管理和考核等工作。同时,公司的重大生产经营决策、对外投资、高管人员的提名及其薪酬与考核、内部审计等方面的重大决策，事前都与独立董事进行沟通和咨询，独立董事根据相关规定对重大事项出具独立意见。为了保障公司的内部控制执行的有效性，公司在董事会审计委员会下设立独立的内部审计部门（报告内，由于公司内部审计部门未聘任专门的审计人员，其职责由企管办暂代为行使），制订并执行了严格的内部审计制度，开展对各地子公司的内部控制执行情况审计，对公司的重要业务开展常规审计并开展各类专项调查，基本有效的保证了公司各项经营活动的合法性和合规性。通过内部审计，公司能够及时发现有关经济活动中存在的问题，提出整改建议，落实整改措施，促进公司强化管理，提高内部控制、内部监督的有效性，进一步防范企业经营风险和财务风险，在公司内部形成了有权必有责、用权受监督的良好氛围。（二）公司主要内部控制制度的执行情况1、建立健全制度公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》、《上市公司治理准则》等有关法律法规修订了《公司章程》，补充完善了《对外担保管理制度》、《重大投资决策程序与规则》、《重大财务决策程序与规则》、《董监高所持本公司股份及其变动管理制度》、《董事、监事、高级管理人员内部问责制度》、《机构调研接待工作管理办法》、《内幕信息知情人管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《外部信息使用人管理制度》、《子公司管理制度》、《内幕知情人管理制度》、《募集资金管理办法》、《内幕信息及知情人登记和报备制度》、《突发事件处理制度》、《独立董事年报工作制度》、《审计委员会年报工作规程》、《总经理工作细则》等制度，并报董事会及股东大会审议通过，形成了比较完善的公司治理框架文件，确保各项工作都管理有序，有章可循。会计系统方面：按照《公司法》对财务会计的要求以及《会计法》、《企业会计准则》等法律法规的规定建立了规范、完整的财务管理控制制度以及相关的操作规程。对采购、生产、销售、财务管理等各个环节进行有效控制，确保会计凭证、核算与记录及其数据的准确性、可靠性和安全性。2、三会运行2010年共召开九次董事会、五次监事会、四次股东大会。股东大会、董事会、监事会均按照法律法规和相关制度的要求合法合规运作。独立董事能按照法律法规及公司章程、《独立董事工作制度》的要求，勤勉地尽职履行职责，对重大事项发表独立意见，起到了监督作用。3、募集资金使用控制为规范公司募集资金管理，保护中小投资者的权益，根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《中小企业板上市公司募集资金管理细则》等有关法律、法规和规范性文件的规定，公司连同广发证券股份有限公司分别与