河南鑫苑置业有限公司HenanXinyuanrealestateCo.,Ltd.目录catalogue总则及说明generalprinciplesandexplanation一、内控手册的使用责任Responsibilityfortheuseofinternalcontrolmanual二、内部控制的目标Targetofinternalcontrol三、内部控制的概念conceptofinternalcontrol四、内部控制的框架frameworkofinternalcontrolCOSO内控框架的描述五、内部控制的缺陷六、内部控制的描述流程图图标说明第一章一职位分工二总体战略计划的控制三子公司及各部门制定部门计划的控制四部门月度绩效考评的控制五信息沟通与交流六一般价格的控制（销售/采购/工程价格）七内部控制的自我评估第二章一职位分工二一般会计控制三财务预算控制四营运资金的控制五年度财务报告及财务分析第三章一职位分工二销售策略的控制三销售流程控制四销售审核的控制五销售收款与财务对账六销售合同的控制七营销推广控制流程八销售价格的制定与变更九销售节奏控制流程采购和应付账款一职位分工二采购计划的订立及审批三供应商的选择采购部起草合同五收货、发票以及应付账款的入账六付款及入账的控制第五章一职位分工二费用报销授权审批制度三备用金审批制度四费用报销流程第六章一职位分工二货币资金授权审批制度三现金收支控制程序四银行存款收支控制程序五贷款审批流程第七章一职位分工二固定资产采购控制三资产验收及入账控制四固定资产盘点的控制第八章一职位分工二项目决策的一般流程三工程项目的成本控制（规划设计阶段）四工程项目的成本控制（施工阶段）五工程项目的进度控制第九章一职位分工二项目设计各阶段的控制三产品设计流程四签订设计合同的控制五设计费付款流程第十章一职位分工二工程项目开发流程三工程招标制度制定的控制四工程招标与预算编制流程五工程变更结算与财务决算流程六配套工程流程第十一章一职位分工二工程部制度和操作手册的制定三设备、材料验收流程四施工质量控制五配套工程流程六工程验收流程七进度款付款流程八工程结算付款流程九工程合同订立流程第十二章一职位分工二出差流程控制三设立岗位流程四招聘流程五工资计提与发放流程六员工绩效考评的控制七员工转正、晋升以及离职流程八印章管理流程九档案管理流程第十三章一职位分工二投资部门制度和操作手册的制定三制定投资决策的控制四长期股权投资的操作流程五证券投资的操作流程第十四章一职位分工二客户投诉与建议的管理三IT系统运行的控制第十五章一职位分工二内部审计章程（制度）和计划的制订三一般内审业务流程四内部审计的后续跟进五特殊目的审计流程