编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第PAGE71页共NUMPAGES71页第PAGE\*MERGEFORMAT71页共NUMPAGES\*MERGEFORMAT71页美丽传说国际会所财务部制度与程序政策财务部工作职责编号CW—001执行职位财务部所有人员涉及部门前厅部执行程序：财务部工作职责执行目的：明确财务工作的任务和目的，更好地为企业经营服务一、财务部在实施经营策略方面应起的作用：A、事前同运作部门联合进行预测、预算；B、在运作中起到良好的监督和控制作用；C、在事后要做到认真准确的核算。二、根据经济效益为尺度财务部应完善自己的职能：A、加强财务部的预算职能：对会所的各项工程和维修必须由工程部报预算数，并由财务部审核，董事长批准。财务部对各项在建工程和维修工程实行单独核算严格控制。B、加强财务部的控制职能：（1）内部控制：树立财务部的控制观念，建立岗位责任制，制定完善书面程序，保持准确完整的书面记录，强化对现有电脑和软件的应用。（2）加强会所内部收入的控制：加强会所内部收入的控制，强化帐单资料的查对工作，强化单据的控制，管理和保存，完善销售、服务，收款相互独立，使单单相扣，环环相连，将错误和舞弊行为控制到最低点。（3）采购的内部控制：强化采购单的控制，使用部门和仓库根据自己的需要，在各种物品达到库存最低点时，填写采购单，以减少物品的积压和损耗；采购的审批必须按照会所的程序执行，采购部订货前应征询三个和三个以上的采购价格，价格审批人员禁止直接与供应商打交道。上级管理人员应不定期地检查物品的数量和质量，坚决杜绝采购人员在收货人员忙时，兼做验收工作。负责核准付款的会计人员必须严格把好最后的审核、付款关，做到所有手续完备，所有问题审清解决再最后付款。（4）加强对应收帐款的回收工作，核定每个客户的欠款限额，一旦客人的消费达到限额，必须采取措施，尽快收回帐款。编制应收帐的帐龄分析表，有助于掌握应收帐的变动情况。三、对成本费用的控制是会所最为重要的工作，一定要自上而下地一抓到底。（1）营业成本的控制，预算控制，以报告期实际发生的各项费用的总额及单项发生额与预算数相比较，在接待量不变的情况下成本不应超过预算数。加强主要消耗品的指标控制，加强单位标准成本控制，严格遵守货物的收发存制度，每月定期到各部门进行实地盘点，减少物品的报损，对盘亏、盘盈和损毁变质的物品要及时查明原因，分清责任。（2）对营业费用、管理费用要有计划并分解到各部门，作为掌握和考核费用支出的依据，对劳保用品要严格执行部门规定的发放标准和使用期限。政策制定人审批人生效日期美丽传说国际会所财务部制度与程序政策财务总监岗位职责编号CW—002执行职位财务总监涉及部门执行程序：财务总监岗位职责执行目的：明确工作职责、落实岗位责任—编制会所各项财务报表以及财务计划，处理财务部一切行政事务和财会业务。—按时编制每月经营预测，以及每月的财务经营状况完成情况的各种报表。—按时向董事长呈现财务报表。—审核督促及时调整报表费用与实际费用之间的差额。—审核前台抵减收入的各种凭证，并及时将有关情况与等部日审员沟通，保证收入及时进账。—审核备用金支出凭证，并在凭证单上签字。—负责指导有关部门遵守国家财务有关规定。—控制监督会所管理人员在店内的消费签单。—做好财务部的控制、行政管理，传达上级精神，考核出勤情况，评估员工工作情况，做好奖惩。—负责财务部的安全、防火、防盗工作，做好完全教育。—负责监督保管财务部所有档案。—定期检查前厅收银台收款情况，指导收银领班做好工作，不断提高服务质量，督促检查收款程序，保证收入正确无误及时入账。—监督检查日审员工作程序及每日工作情况。负责检查每月仓库盘点及各部门财产物资使用情况。政策制定人审批人生效日期美丽传说国际会所财务部制度与程序政策成本会计岗位职责编号CW—003执行职位成本会计涉及部门执行程序：成本会计岗位职责执行目的：明确工作职责、落实岗位责任—负责会所的食品、饮品和其它物品的成本核算与控制，定期与有关账目进行核对，监督各种物品、食品、饮品的入库，领用，存入。—负责审核会所出入库票据，编制成本会计记账凭证，记好成本明细账。—审核进入厨房的原材料，按出入货物的性质分类入账，月末可以采取以存挤销的方法到厨房、酒吧进行盘点，计算出月食品，饮品及物料消耗，保证成本的真实性。—经常到厨房查看出品，检查有无用料不足和浪费现象，除每月盘点外，不定期的对仓库进行工作检查，严格各种物品、食品、饮品的购入，验收，入库、出库等有关手续和标准。—负责检查各吧台的酒水情况，检查有无做