二、财务管理要求（一）总则第一条财务管理在企业经营管理和提升经济效益中发挥着巨大作用。为加强企业财务管理工作，增加企业利润，特制订本要求。第二条企业财务部门职能认真落实实施国家相关财务管理制度；建立健全财务管理多种规章制度，编制财务计划，加强经营核实管理、反应、分析财务计划实施情况，检验监督财务纪律；主动为经营管理服务，促进企业取得很好经济效益；厉行节省，合理使用资金；合理分配企业收入，立即完成需要上缴税收及管理费用；了解相关机构及财政、税务、银行部门，检验财务工作，主动提供相关资料，如实反应情况。完成企业交给其它工作。第三条企业财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任。第四条企业各部门和职员办理财会事务，必需遵守本要求。（二）财务部工作岗位职责第五条总会计师负责组织本企业下列工作编制和实施预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；进行成本费用估计、计划、控制、核实、分析和考评，督促本企业相关部门降低消耗、节省费用、提升经济效益；建立健全经济核实制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；承接企业领导交办其它工作。第六条会计关键工作职责根据国家会计制度要求记账复账报账做到手续完备数字正确账目清楚按期报账根据经济核实标准，定时检验、分析企业财务、成本和利润实施情况，挖掘增收节支潜力，考评资金使用效果，立即向总经理提出合理化提议当好企业参谋；妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计资料；完成总经理或主管副总经理交付其它工作。第七条出纳关键工作职责认真实施现金管理制度；严格实施库存现金限额，超出部分必需立即送存银行；不坐支现，金不用白条抵押现金；建立健全现金出纳多种账目，严格审核现金收付凭证；严格支票管理制度，编制支票使用手续；使用支票须经总经理签字后，方可生效；主动配合银行做好对账、报账工作；配合会计做好多种账务处理；完成总经理或主管副总经理交付其它工作。第八条审计关键工作职责认真落实实施相关审计管理制度；监督企业财务计划实施、决算、预算外资金收支和财务收支相关各项经济活动及其经济效益；具体查对企业各项和财务相关数字、金额、期限、手续等是否正确无误；审阅企业计划资料、协议和其它相关经济资料，方便掌握情况，发觉问题，积累证据；纠正财务工作中差错弊端，规范企业经济行为；针对企业财务工作中出现问题产生原因提出改善提议和方法；完成总经理或主管副总经理交付其它工作。（三）财务工作管理第九条会计年度自月日起至月日止第十条会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计资料必需真实、正确、完整，并符合会计制度要求。第十一条财务工作人员办理会计事项必需填制或取得原始凭证，并依据审核原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，全部必需在记账凭证上签字。第十二条财务工作人员应该会同总经理办公室专员定时进行财务清查，确保账簿统计和实物、款项相符。第十三条财务工作人员应依据账簿统计编制会计报表上报总经理，并报送相关部门。会计报表每个月由会计编制并上报一次；会计报表须会计署名或盖章。第十四条财务工作人员对本企业实施会计监督。财务工作人员对不真实、不正当原始凭证，不予受理；对记载不正确、不完整原始凭证，给予退回，并要求更正、补充。第十五条财务工作人员发觉账簿统计和实物、款项不符时，应立即向总经理或主管副总经理书面汇报，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。第十六条财务工作应该建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目标登记工作。第十七条财务审计每季一次。审计人员依据审计事项实施审计，并做出审计汇报报送总经理。第十八条财务工作人员调动工作或离职，必需和接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。（四）支票管理第十九条支票由出纳员或总经理指定专员保管。支票使用时须有“支票领用单”，经总经理同意签字，然后将支票按同意金额封头，加盖印章，填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。第二十条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计查对（购置物品由保管员签字）、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按要求登记银行账号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。第二十一条财务人员月底清账时凭“支票领用单”转应收款，发工资时从领用工资内扣还；当月工资扣还不足，逐月延扣工资，领用人完善报账手续后再作补发工资处理。第二十二条对于报销时短缺金额，财务人员要立即催办，到月底按第二十一条要求处理。凡一周内收入款项累计超