税收法律制度第一节税法概述一、税收的概念、特征和作用二、税法的概念和构成要素（一）税法和税收制度的概念（二）税法的构成要素三、税收法律关系(一)税收法律关系的概念和特点(二)税收法律关系的要素(三)税收法律关系的产生、变更和终止第二节我国现行的主要税种一、流转税（一）增值税1、增值税和增值税法2、增值税的纳税主体3、增值税的税率4、计征办法5、免征增值税的项目（二）土地增值税1、土地增值税和土地增值税法2、纳税主体3、征税对象4、税率5、土地增值税的免征（三）消费税1、消费税法概述2、消费税的纳税义务人3、征税范围4、税率（四）营业税1、营业税和营业税法2、纳税主体3、税目和税率4、应纳税额的计算5、营业税的免征（五）关税1、关税和关税法2、关税的纳税主体3、征税对象4、税率5、关税的减征或者免征二、所得税（一）企业所得税1、企业所得税和企业所得税法2、纳税主体3、征税对象4、税率5、税收优惠6、税收抵免（二）外商投资企业和外国企业所得税1、外商投资企业和外国企业所得税与外商投资企业和外国企业所得税法。2、外商投资企业和外国企业所得税纳税人3、外商投资企业和外国企业所得税的征税对象4、外商投资企业和外国企业所得税的税率5、应纳所得税的计算6、税收优惠7、所得税的免征、减征（三）个人所得税1、个人所得税和个人所得税法2、个人所得税的纳税人3、个人所得税的征税对象4、个人所得税的税率5、个人所得税的免纳6、个人所得税的减征7、应纳税所得额的计算8、个人所得税的征收管理（四）农业税1、农业税和农业税法2、农业税的纳税人3、农业税的计税依据4、农业税的税率5、农业税地方附加6、农业税的纳税期限7、农业税的纳税地点8、农业税的优待与减免三、财产税（一）房产税1、房产税和房产税法2、房产税的纳税人3、房产税的征税对象5、房产税的免纳（二）契税1、契税和契税法2、契税的纳税人3、征税对象4、契税的税率5、契税的计税依据6、契税的减征或者免征四、特定行为税1、印花税和印花税法2、印花税的纳税人3、印花税的征税对象4、印花税的计税依据5、印花税的税率6、应纳税额的计算7、印花税的缴纳方法8、印花税票五、资源税（一）资源税（二）城镇土地使用税第三节税收管理体制和税收征收管理法律制度一、税收管理体制二、税收征收管理法律制度(一)税务管理(二)税款征收（三）税务检查1、税务机关有权进行下列税务检查：2、税务检查中的税收保全措施和强制执行措施(四)法律责任和税务争议本章小结：