集团公司管控体系设计方案目录第一章风险管理与内部控制的涵义《企业内部控制基本规范》定义：本规范所称内部控制，是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。内部控制的涵义内部控制的涵义内部控制的涵义风险管理定义：企业风险管理是一个过程，它是由一个主体的董事会、管理当局和其他人员实施，应用于战略制订并贯穿于企业之中，旨在识别可能会影响主体的潜在事项，管理风险以使其在该主体的风险容量之内，并为主体目标的实现提供合理保证。1.内控是风险管理的重要组成部分和基础内部控制是企业风险管理的不可分割的一部分；内部控制是风险管理的一个子系统，是不可或缺的部分，是实施风险管理的重要保证。风险管理与内部控制的异同1.全面风险管理解决的不仅是流程问题，更是要解决战略决策问题、应急处理问题；不仅要解决当前的问题，更要预测和应对将来可能发生的问题；不但要解决“正确地做事”，关键是还要解决“做正确的事”。全面风险管理解决的是决策的体制问题、制度设计问题，防止重大决策失误，防止出现重大危机问题。全面风险管理要对结果的好坏负责。第二章集团公司管控的价值透视经营情况对处于不同成长期的子公司的控制第三章集团公司管控模式与职能定位设计集团公司管控体系框架目标集团公司管控模式设计的系统图治理系统母子公司管控模式分为三种类型不同的集团公司管控模式对管理范围和深度的影响每种管控模式都有其相应的管理重点和控制手段管控模式各自的特点和要求以运营管理型为主、战略管理型为辅的混合型管控模式根据业务单元的不同战略地位和业务特征，水务热力源能集团应当定位于生产经营者和战略控制者，其管控模式以运营管理型为主、战略管理型为辅的混合型管控模式战略管理的良性循环是制订有效经营计划的前提和保障子分公司财务负责人由母公司委派2、集团领导层听取目标的完成情况，提供相应的指导相关职能部门/各子分公司明确重要职能部门在母子公司之间的归口管理工作；分子公司提案或建议，集团公司审批经营理念/企业使命/制度建设集团公司决定分子公司的人事任免、考核、激励、薪酬等母公司负责集团对外公关事务，子公司负责业务范围内的对外公关子分公司可对工艺的采用、革新提出建议负责生产计划的编制和对执行情况的考核；参与设计投方案，根据资金需求计划分解投任务；负责对子分公司、项目的经济责任目标的完成情况进行审计确认；2万元至1万元强化信息反馈机制建设和完善审批权/决定权/修正权母子公司静态管控体系—权限控制母公司负责技术研究、技术开发、新技术引进，子分公司参与协助集团总部应做好以下职能关键职能集团总部基本职能的分解在战略管理上的权责划分在财务管理上的权责划分在财务管理上的权责划分人力资源管理相关权责划分人力资源管理相关权责划分技术管理权责划分生产运作管理权责划分加强对各下属企业的审计工作行政管理权责划分采购权责划分企业文化权责划分信息化权责划分第四章集团公司管控的组织保障设计外派财务负责人集团董事会相关职责总经理/分管副总经理相关职责集团总部职能部门相关职责—行政管理中心集团总部职能部门相关职责—行政管理中心集团总部职能部门相关职责—行政管理中心集团总部职能部门相关职责—行政管理中心集团总部职能部门相关职责—人力资源管理中心集团总部职能部门相关职责——财务管理中心税务筹划集团整体的税务统一筹划结算管理负责研究制定并执行集团资金管理办法；监督集团财务收支预算的执行；负责集团资金的收支管理，按照预算方案，审批货币资金的收支计划并负责办理有关信贷业务；调剂集团内资金需求，保持集团资金流畅；负责资金成本的核算、优化工作；定期制定报表并呈报相关领导和部门；负责定期更新系统资金使用计划；1.负责对集团总部职能部门、子分公司、项目财务收支及其经营管理活动的真实、合法、合规、效益、风险和内部控制等进行审计监督；2.负责对集团总部高层管理人员、外派的高管人员进行任期经济责任审计评价；3.负责对子分公司、项目的经济责任目标的完成情况进行审计确认；4.负责对集团基建工程、改修建工程以及技术改造项目的审计；5.参与组织有关基建工程、设备、大宗物质采购的招标工作，并对标的进行审查；6.围绕集团发展中的综合性、普遍性、倾向性的问题开展审计调研，为集团领导决策提供理论依据；7.负责对集团经济合同事项和项目进行事前审计监督；母子公司管控静态管理系统明确集权或分权的程度职能授权主要通过人事、资金、权限和信息的管控来实现，每种类型都又可以划分为不同的控制程度集团母子公司管控的实现途径集团母子公