阳泉职业技术学院毕业论文毕业生姓名：梁丽丽专业：会计学学号：060821047指导教师王智庆所属系（部）：管理工程系二〇〇八年五月阳泉职业技术学院毕业论文评阅书题目：中小企业货币资金管理存在的问题与对策管理工程系会计学专业姓名梁丽丽设计时间：2009年02月23日～2009年04月30日评阅意见：成绩：指导教师：（签字）职务：200年月日阳泉职业技术学院毕业论文答辩记录卡管理工程系会计学专业姓名梁丽丽答辩内容问题摘要评议情况记录员：（签名）成绩评定指导教师评定成绩答辩组评定成绩综合成绩注：评定成绩为100分制，指导教师为30%，答辩组为70%。专业答辩组组长：（签名）200年月日前言货币资金是中小企业资产的重要组成部分，它包括HYPERLINK"http://www.3722.cn/softdown/index1.asp?keyword=现金"\t"_blank"现金、银行存款和其他货币资金等，是企业的流动资产中流动性最强的资产。任何企业要进行生产经营活动都必须持有货币资金，持有货币资金是进行生产经营活动的基本条件，是企业生存和发展的基础。由于货币资金具有高度的流动性和控制风险，企业在组织会计核算的过程中，加强货币资金的管理和控制，对于保障企业资产安全完整，提高资金周转速度和使用效益，具有重要意义。本文列举了企业货币资金管理中一些常见的漏洞,并就此提出了处理方法，进一步说明加强货币资金的控制，应结合企业生产经营特点，遵循一定原则，制定相应的货币资金控制制度，建立健全货币资金的内部控制，从而更有利于企业货币资金的管理和控制，使会计人员自觉遵守内部控制制度，确保经营管理活动合法而有效。目录一般部分TOC\o"1-2"\h\z\uHYPERLINK\l"_Toc229931919"前言PAGEREF_Toc229931919\hiHYPERLINK\l"_Toc229931920"目录PAGEREF_Toc229931920\hiiHYPERLINK\l"_Toc229931921"1、企业一般概况PAGEREF_Toc229931921\h1HYPERLINK\l"_Toc229931922"2、企业产品成本计划完成情况分析PAGEREF_Toc229931922\h2HYPERLINK\l"_Toc229931923"2.1.全部产品成本计划完成情况分析PAGEREF_Toc229931923\h3HYPERLINK\l"_Toc229931924"2.2.可比产品成本计划完成情况分析PAGEREF_Toc229931924\h4HYPERLINK\l"_Toc229931925"3、企业期间费用计划完成情况分析PAGEREF_Toc229931925\h5HYPERLINK\l"_Toc229931926"3.1.营业费用的分析PAGEREF_Toc229931926\h5HYPERLINK\l"_Toc229931927"3.2.管理费用分析PAGEREF_Toc229931927\h5HYPERLINK\l"_Toc229931928"3.3.财务费用分析PAGEREF_Toc229931928\h6HYPERLINK\l"_Toc229931929"4、企业利润分析PAGEREF_Toc229931929\h6HYPERLINK\l"_Toc229931930"4.1.利润总额的分析PAGEREF_Toc229931930\h6HYPERLINK\l"_Toc229931931"4.2.主营业务利润分析PAGEREF_Toc229931931\h6HYPERLINK\l"_Toc229931932"4.3.其他业务利润分析PAGEREF_Toc229931932\h7HYPERLINK\l"_Toc229931933"4.4.投资收益分析PAGEREF_Toc229931933\h7HYPERLINK\l"_Toc229931934"4.5.营业外收支分析PAGEREF_Toc229931934\h7HYPERLINK\l"_Toc229931935"5、企业会计报表体系PAGEREF_Toc229931935\h8HYPERLINK\l"_Toc229931936"5.1.