PAGEPAGE11我国商业银行中间业务创新研究摘要中间业务创新是商业银行自身发展的内在要求也是商业银行应对国内国际激烈竞争的外在要求本文在对中间业务范围界定的基础上重点分析了我国商业银行中间业务创新发展的主要障碍并提出中间业务创新发展的若干对策一、商业银行中间业务的范围界定按照巴塞尔委员会所确定的标准商业银行表外业务分为广义和狭义两种狭义的表外业务是指商业银行从事的、按照通行的会计准则不计入资产负债表内不影响资产负债但能改变当期损益及营运资金的业务通常包括那些虽不在资产负债表中反映但在一定条件下会转变为资产或负债的业务广义的表外业务泛指所有不在资产负债表中反映的业务包括金融服务类表外业务和或有债权／债务类表外业务前者是指那些只能为银行带来服务性收入而不会影响银行表内业务质量的业务后者是指那些虽然不在资产负债表中反映但在一定条件下会转变为现实资产和负债的或有资产／或有负债即狭义的表外业务2001年7月4日中国人民银行发布《商业银行中间业务暂行规定》将中间业务定义为“不构成商业银行表内资产、表内负债形成银行非利息收入的业务”并将其划分为适用审批制的中间业务和适用备案制的中间业务（详见表1）从人民银行的规定来看我国商业银行的中间业务与巴塞尔委员会定义的广义表外业务的内容基本一致适用备案制的中间业务基本上就是巴塞尔委员会定义的金融服务类业务而适用审批制的中间业务基本上就是或有债权／债务类业务不同的只是我国将涉及证券和保险业务的部分服务类业务放在或有债权／债务业务中来管理这主要是根据我国目前实行金融业分业经营、分业管理体制而做出的选择据此我们对商业银行中间业务给出如下定义商业银行中间业务是指商业银行在资产与负债的基础上利用其技术、信息、机构、信誉等优势不运用或较少运用其资金以中间人或代理人的身份替客户办理收付、咨询、代理、担保和其他委托事项提供各类金融服务而收取一定费用的业务中间业务由资产负债业务衍生出来共同构成商业银行的三大支柱又有机地融为一体互相促进二、中间业务创新是商业银行发展的客观要求改革开放以来我国银行陆续开办了一些中间业务但主要还是局限于传统型的中间业务从总体上看我国银行中间业务还是一个未被全面、深入开发的领域表现为观念陈旧、品种单一、范围狭窄、效益较差据资料显示我国商业银行中间业务收入占比为中国银行为17%建设银行为8%工商银行仅为5%.因此无论是从商业银行现实生存空间还是从长远发展方向来看都要求商业银行在体制改革中实现制度创新、功能创新和业务创新把中间业务的创新发展作为其新的利润增长点1.中间业务创新发展是银行增加收入、实现利润最大化目标的需要考察现代银行的发展史我们可以看到银行经营的盈利点总是随着社会经济生活的变化而不断变化的从最初的货币兑换到存贷款业务从证券投资到多种经营就是一个不断进行业务创新的历史就是从一种传统业务转向另一种新兴业务的历史我国20多年经济体制改革国民收入分配格局已经发生了根本性变革储蓄和投资主体由计划经济时期的政府转变为居民个人和企业居民成为储蓄主体企业成为投资主体银行传统的存贷业务发展受到极大限制在商业银行单一贷款资产结构状况下尤其是在防范金融风险实行严格的贷款责任追究制度等约束条件下普遍存在“惜贷”和“慎贷”现象使其获利能力大大降低因此说积极创新发展中间业务既是商业银行适应迅速变化的社会经济生活的金融需求的需要也是商业银行拓展新的利润增长点实现利润最大化目标的需要2.中间业务创新发展是适应巴塞尔资本协议、实行资产负债比例管理的需要根据巴塞尔资本协议要求和中国人民银行的规定商业银行资本充足率不得低于8%其中核心资本不得低于4%附属资本不得超过核心资本的100%.按照上述要求商业银行必须增加资本储备而这样做又会使本来就不理想的盈利受到影响为了达到资本比率要求又不减少盈利商业银行在“分子政策”与“分母政策”的两难选择中只有发展风险系数较小而盈利水平较高的资产业务并将重点逐步转向那些对资本没有要求的中间业务中间业务收入来源稳定可靠且无资本要求必然成为银行业务发展的选择方向3.中间业务创新发展是银行应对国内国际金融激烈竞争的需要我国加入WTO后外资金融机构其业务经营的限制将逐步取消与中资银行庞大的服务网络和长期的本土关系相比外资银行经营传统的存贷业务仍然存在成本高利润低风险大等问题而中间业务成本低利润高风险小的特点必将成为外资银行在华业务竞争的切入点南京爱立信熊猫通讯有限公司自2001年下半年起将其在中资银行的贷款陆续归还部分转向上海的外资银行贷款缘由就是中资银行不能提供公司要求的保理业务从某种意义上说未来银行的竞争就是银行新兴业务的竞争重点是中间业务的竞争因此面对国内、国际金融激烈的竞争尤其是面对产品众多、服务全面的全能制外资银行的挑战我国商业银行必须创新业务完善功