案例分析（必须认真做）第1题、某商业企业属于增值税小规模纳税人，5月份有关购销业务如下：（1）购进服装100套，进价150元/套，取得普通发票，价款已付；另支付进货运费200元，取得运输单位开具的运输发票；（2）购入办公设备，取得普通发票，注明价款5500元；（3）销售服装80套，售价412元/套，开具普通发票上注明价款32960元，价款已全部收到；（4）转让厂房，取得转让收入100000元。（说明：有关票据在本月均通过主管税务机关认证并申报抵扣；月初增值税留抵税额为0。）要求：根据上述材料，回答下列问题。答题区域:[案例分析]（1）下列关于增值税小规模纳税人的说法中，正确的有（）。A.从事货物生产或提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或提供应税劳务为主，并兼营货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在50万元以下的，属于小规模纳税人B.从事货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在80万元以下的，属于小规模纳税人C.年应税销售额超过小规模纳税人标准的个人、非企业性单位、不经常发生应税行为的企业，视同小规模纳税人纳税D.小规模纳税人应纳增值税与购进货物没有关系，购进货物的全部支出都将计入货物的成本本题正确答案是:ABCD（2）小规模纳税人增值税的征收率为（）。A.3%B.7%C.10%D.13%本题正确答案是:A（3）该企业销售服装应缴纳的增值税税额为（）。A.960元B.988.8元C.966元D.976元本题正确答案是:A（4）该企业转让厂房应缴纳的营业税为（）。A.3000元B.4000元C.5000元D.6000元本题正确答案是:C（5）下列各项说法正确的是（）。A.该企业外购服装可抵扣的进项税额为0B.该企业外购服装发生的运费可抵扣的进项税额为14元C.该企业购入办公用品可抵扣的进项税额为165元D.该企业可按3%的征收率计算可抵扣的进项税额本题正确答案是:A第2题、2008年3月10日，万科公司向银行申领了信用卡，其中一部分作为对管理人员的福利，另一部分作为公司自用。答题区域:[案例分析]（1）下列情形中，可以办理销户的有（）。A.4月12日，该公司要求注销自用的信用卡B.至2010年8月30日，该公司自用的信用卡未发生过任何交易C.3月11日，公司一名管理人员的信用卡丢失并于当日挂失，4月12日要求注销该丢失的信用卡D.至2009年6月7日，该公司自用的信用卡未发生过任何交易本题正确答案是:B（2）关于信用卡资金来源的表述中，正确的有（）。A.公司可以将资金人基本存款账户中转账存入持有的信用卡B.公司可以将其销货收入的款项存入持有的信用卡C.公司管理人员可以将个人的收入及公司的暂时款项存入其持有的信用卡D.公司持有的信用卡可以交存现金本题正确答案是:A（3）公司的下列做法中，错误的有（）。A.3月16日，公司持卡购买一台价值12万元的设备B.4月1日，公司结算信用卡，3月共透支15万元（该公司无综合授信额度）C.3月21日，公司将其信用卡转借给其子公司D.3月30日，公司从信用卡上支取现金5000元本题正确答案是:ABCD（4）关于信用卡的表述中，正确的有（）。A.准贷记卡的透支期限最长为60天B.同一持卡人单笔透支发生额，个人卡不得超过2万元C.信用卡透支利率为日利率5%D.贷记卡的首月最低还款额不得低于其当月透支余额的3%本题正确答案是:AB（5）发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可以在信用额度内先消费、后还款的信用卡是（）。A.贷记卡B.附属卡C.普通卡D.准贷记卡本题正确答案是:A第3题、2012年2月14日，新联电子厂长要求本单位出纳员邢某，将收到的下脚料销售款3万元另行存放不入账。邢某没有按照厂长的要求执行，而是按规定作为零星收入入账，致使厂长很不高兴。他要求会计部门负责人张亮召开会议予以整顿。会上，张亮说，《会计法》规定了单位负责人对本单位会计信息的真实性负责，作为会计人员应该服从领导安排，领导让干啥就干啥。4月份，厂长召开办公会，以邢某不适合会计工作为由，将其某调出会计部门，安排到企业看大门。根据上述情况，回答下列问题：答题区域:[案例分析]（1）邢某的行为坚持了会计职业道德的要求有（）A.客观公正B.诚实守信C.坚持准则D.廉洁自律本题正确答案是:ABC（2）对张亮的行为下列说法正确的有（）A.张某作为会计人员，应当承担相应责任B.会计人员在处理业务过程中，要严格按照会计法律制度办事，不为主观或他人意志左右，王某的说法不符合会计职业道德规范的要求C.市场经济是利益经济，在发生道德冲突时应该坚持单位利益至上D.张某不是直接责任人，不应当承担相应责任本题正确答案