财务管理制度第一章总则第一条为加强公司XX投资管理有限公司（以下简称“公司”）财务管理，使财务管理工作有章可循，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等国家有关法律、法规，结合公司具体情况制定本制度。第二条本制度适用于公司及全体员工。各所属公司可根据本制度，结合自身实际情况制定实施细则。第二章财务组织体系第四条公司公司及所属公司以其各自法人财产独立承担民事责任。各所属公司在行使财务管理权的同时，对公司负有资本保值增值和保障投资者权益的责任。第五条对于重大财务事项，实行董事会集体决策原则，并以决议的方式记录在案。重大财务事项包括：（一）财务全面预算方案、财务决算方案。（二）增加或者减少注册资本的方案。（三）公司内部基本管理制度。（四）公司合并、分立、解散或者破产的方案，及其他重大产权变动、重组、兼并、转让等事宜。（五）投资计划、投资方案和投资项目。（六）筹资方案和筹资方式。（七）重要固定资产的购建、出租、抵押、转让和报废。（八）重大费用项目开支。（九）重大交易和经济合同、协议的签订。（十）以商业信用提供的资金融通和担保。（十一）其他董事会认为有必要决定的事宜。第六条财务管理权限划分：（一）公司的法定代表人在财务管理方面行使下列职责：1、严格遵守国家有关财经法律、法规和各项规章制度，依法履行纳税义务。2、组织协调各单位、各部门依据国家有关法规、组织制定内部财务管理制度，采取措施，确保贯彻实施。3、签署财务预算、财务决算。4、领导本公司财会部门、财会人员根据《会计法》正确履行会计核算和会计监督职责，规范财会工作，保证会计资料合法、真实、准确、完整。5、接受监事机构、股东会的监督检查。6、行使公司章程和董事会授予的其他职权。（二）公司总经理总经理在财务管理方面行使下列职责：1、组织制定公司年度经营计划、投资方案和财务预算，向董事会提交预算报告，报董事会审定后组织实施。2、董事会授权限额内的资金支付。3、组织制定公司的财务管理制度和内部财务管理机构设置方案。4、行使公司章程和董事会授予的其他职权。（三）财务部负责人行使如下职责：1、组织拟订公司的各项财务制度，经审批后负责组织贯彻执行。2、组织拟订公司的财务预、决算。3、协助总经理执行、审查财务预算。4、协助总经理拟订投资方案、重大合同的事宜。5、协助总经理做好财务分析，合理、有效地运用资金，确保资金的正常运转。6、审批规定限额内的财务收支。7、审核公司的财务报表和报告。8、拟订公司的利润分配方案和弥补亏损方案。9、组织、协调、指导及检查所属公司的会计工作、财务管理及会计电算化工作。10、建立并发展与财政税务部门、银行等职能部门的良好合作关系，了解最新的政策法规，争取各项政策优惠。11、负责对财务人员进行考核、培训，并对财务人员的招聘和任免提出建议。12、完成上级领导所交办的其他工作。第七条财务部门的设置（一）公司设立财务部门，财务会计岗位根据业务需要设置，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，严格遵循不相容岗位分离制度，并实行定期轮岗。各岗位应按照财务部人员《岗位职责说明书》要求聘用及考核。（二）会计岗位的任用采用回避制度，不得聘任与控股股东、董事、监事、高级管理人员等利益关联方的亲属。第八条会计人员职业道德（一）树立良好的职业品质和严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。（二）敬业爱岗，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求。（三）实事求是，客观公正地办理会计事务，坚持原则，廉洁奉公。（四）熟悉国家会计法规，保证所提供的会计核算信息合法、真实、准确、及时、完整。（五）熟悉公司的生产经营和业务管理情况，合理运用会计信息和财务管理方法，改善单位内部管理，提高经济效益服务。（六）保守公司财务及商业秘密，除公司授权外，不能私自向外界提供或者泄露会计信息。（七）自觉接受审计部门对会计人员职业道德情况的检查、监督、指导。第九条财务会计人员因徇私舞弊、重大失职、泄露机密等对公司造成经济损失或重大影响，应按照相关法律法规、处罚制度等对其追究刑事、民事责任。第三章会计核算基础规范第十条按照《企业会计准则》，结合公司实际情况设置会计科目和会计政策，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。第十一条公司发生的下列事项，必须及时办理会计手续，进行会计核算：款项和有价证券的收付；财物的收支、增减和使用；债权债务的发生和结算；资本的增减；收入、支出、费用、成本的计算；财务成果的计算和处理；其他需要办理会计手续、进行会计核算的事项。第十二条原始凭证是公司各项生产经营活动的最初记载和客观反映，每一项经济业务都必须按照有关规定填制、取得、审核