中华人民共和国国家质量监督检验检疫总局中国国家标准化管理委员会发布××××-××-××实施××××-××-××发布公司治理风险管理指南GuidelinesforCorporateGovernanceRiskManagement（征求意见稿）GB/TXXXXX—XXXX中华人民共和国国家标准ICS03.100.01A0222目次TOC\o"1-2"\h\z\uHYPERLINK\l"_Toc245698505"前言PAGEREF_Toc245698505\hIHYPERLINK\l"_Toc245698506"引言PAGEREF_Toc245698506\hIIHYPERLINK\l"_Toc245698507"1范围PAGEREF_Toc245698507\h1HYPERLINK\l"_Toc245698508"2规范性引用文件PAGEREF_Toc245698508\h1HYPERLINK\l"_Toc245698509"3术语和定义PAGEREF_Toc245698509\h1HYPERLINK\l"_Toc245698510"4公司治理风险管理原则PAGEREF_Toc245698510\h2HYPERLINK\l"_Toc245698511"5公司治理风险管理的过程PAGEREF_Toc245698511\h2HYPERLINK\l"_Toc245698512"6公司治理风险管理的实施保障PAGEREF_Toc245698512\h13HYPERLINK\l"_Toc245698513"参考文献PAGEREF_Toc245698513\h16HYPERLINK\l"_Toc245698514"附录APAGEREF_Toc245698514\h17HYPERLINK\l"_Toc245698515"附录A（续）PAGEREF_Toc245698515\h18HYPERLINK\l"_Toc245698516"附录A（续）PAGEREF_Toc245698516\h19HYPERLINK\l"_Toc245698517"附录A（续）PAGEREF_Toc245698517\h20HYPERLINK\l"_Toc245698518"附录A（续）PAGEREF_Toc245698518\h21前言本标准在GB/T24353-2009《风险管理原则与实施指南》的指导下，参考了《OECD公司治理原则》、英国标准协会BSPD6668:2000《ManagingRiskforCorporateGovernance》等标准的技术内容。本标准的附录A为资料性附录。本标准由全国风险管理标准化技术委员会（SAC/TC310）提出并归口。本标准起草单位：中国标准化研究院、中国矿业大学、第一会达风险管理科技有限公司、中科院科技政策与管理科学研究所、北京大学、北京理工大学本标准主要起草人：引言公司治理是现代企业制度建设的核心内容，是影响企业竞争和促进企业发展的决定性因素。良好的公司治理有利于降低公司的代理成本和融资成本，提高公司价值，它对公司长期目标的达成以及资本市场的发展等都有重要影响。近年来，国内外的公司丑闻不断涌现，公司治理及其风险管理问题更是日益引起高度关注。在我国，公司制企业的发展历程还比较短，公司运营及监管制度不够完善、决策层的责权利分配不够明确，公司治理风险意识较淡薄，并且随着市场化的深入和经济的发展，公司高管的违规、非公允关联交易、内部交易、过度担保以及资本市场的违规行为等影响公司可持续发展的重大事件日益增多。鉴于此，尽早识别并管理公司治理风险尤为必要。通过明确公司治理风险的环境信息，运用科学的方法和工具对其进行识别、分析、评价和应对，公司就能够较有效地管理公司治理过程中出现的风险，并确定必要的控制水平。所以公司可结合自身的特点和风险管理目标来进行公司治理风险管理，以协调公司与所有利益相关者之间的关系，使得利益相关者之间的利益达到均衡，保证公司经营的持续稳定发展。公司治理风险管理指南1范围本标准给出了公司治理风险管理的通用指南，包括公司治理风险管理的步骤，以及识别、分析、评价和应对公司治理风险的方法和工具。本标准适用于公司治理风险管理，它用于支持公司治理的活动和决策，管理者可以按照本标准审查其现有的公司治理风险管理的实务和过程。本标准适用于依照《中华人民共和国公司法》设立的公司，其中阐述的重要原则与方法可以为有