目录大连港集团面临风险类型战略风险常见的战略风险包括：宏观及形势把握风险、发展方向失误风险、发展速度过快风险、新产品推广策略风险、对新市场开发投入风险、并购风险。财务风险常见的财务风险包括：资金结构与现金流风险、会计核算与流程的风险、会计及财务报告虚假、不准确风险等。市场风险常见的市场风险包括：商品价格与物资供应风险、客户、供应商信用风险、影响市场需求的因素及变化风险、税收风险、利率、汇率风险、竞争对手给本企业带来的风险。法律风险常见的法律风险包括：国内外政治法律环境与风险、员工道德操守风险、重大协议与合同的遵守与履行风险、法律纠纷、知识产权保护。运营风险企业内部流程和系统、人为或外部因素给企业造成的经济损失。常见的运营风险包括：流程风险是指交易流程中出现错误而导致损失的风险。例如：采购、销售、生产、资产管理、工程项目等流程环节。具体在销售流程中可能在定价、记录、确认、出货等环节出错而导致损失的风险。信息系统风险是指因系统失灵、数据的存取和处理、系统的安全和可用性、系统的非法接入与使用而导致损失的风险。人为因素是指企业员工由于缺乏诚信道德而导致的舞弊行为，或缺乏知识、能力而导致的错误和重大损失。外部事件风险是指火灾、自然灾害、市场扭曲等事件。战略管理企业内控与风险管理的三大障碍企业风险与内控管理的常见问题大连港集团内控管理信息化需求分析目录用友内控咨询服务用友内控咨询服务成果介绍日常监督风险内控相关工作人员的素质要求从内部控制五要素出发梳理企业内控，关注重要分子公司业务事项和高风险领域：风险识别与评估的依据：梳理出的重要分子公司业务领域中可能存在的风险运用适当的风险识别工具，逐步细化风险点和管理手段充分运用风险管理工具，强化风险管理，提升经营水平，并为内控体系建设和内控评价奠定良好基础风险评估标准现有制度风险控制矩阵形成风险评估表形成公司的风险数据库进行内控穿行测试，建立内部控制缺陷认定汇总表记录内部控制缺陷成因、表现形式和影响程度以控制目标为核心，打破部门和流程局限，设计适合企业运营特点的整改方案明确整改责任部门与责任人明确整改完成期限追踪整改进度保留整改证据内控活动与现有管理制度对接版式、内容更新：制度中规定的内容切合现行业务现状以及管控现状，实质内容不需更新，但是需要依据公司管理层的要求对行文或格式进行调整；制度中规定的相关内容已经不适用于公司运作现状，需要对相关内容进行调整更新，调整更新的方式包括：重新编写部分内容，对某些制度中的相关内容按照实际情况，进行删减、合并或者替换等；制度新增：公司无此制度，建议新增的制度名称更新：根据管理制度覆盖面，内容和细致度等进行分层级划分，统一制度名称。如划分为准则或规则、制度、管理办法、细则或程序、及其他等。内部控制手册、业务流程图与流程文件20年IT相关工作经验；完成从内控环境、风险评估、控制活动、监督评价和风险绩效的全要素、全业务过程管理风险内控信息化成熟度阶段划分应用系统的统一集成平台——企业服务总线（ESB）管理咨询及IT规划（管理诊断、管控及组织设计、流程优化、IT规划等）第1~5个月第6~11个月第12~16个月第17~25个月用友软件内控管理信息系统咨询实施方案l项目计划和项目实施时间表没有签订有效技术采购合同，技术合同规定的技术采购标的内容不明确、验收程序不规范大连理工大学计算机技术专业硕士学历内控整改固化-完善内控制度、更新内控文件建立有效长期的风险审计监督机制，持续跟踪改进风险与内控管理体系内控现状及差异分析报告兵器集团下属凌云股份股权激励及管控模式项目可监控：访问与变更、输入与输出哈尔滨船舶工程学院学士自动化制定监督制度、明确监督活动自我评价工作底稿示例企业风险内控体系建设是一项持续改进的工程风险内控体系建设成功要素之二：纳入绩效考核风险内控体系建设成功要素之三：信息化落地目录企业风险内控体系建设-信息化风险内控管理成熟度用友帮助企业风险内控体系建设成效风险与内控管理要素与企业管理环环相扣用友全面风险管理与内控构架NC内控系统落实内控规范五要素治理结构：公司治理结构合理明确《内控规范》内控环境：组织机构、岗位和职能分工董事、监事、经理及其他高级管理人员的职业操守、员工专业胜任能力等人力资源因素经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争、资源供给等经济因素支持集团全面风险管理问卷的设计、下发与信息上报管理。支持公司直接上报集团的流程；支持评估与应对信息由集团直接填列；2.2.风险评估支持多层级多部门风险评估运作机制；支持风险评估标准与模型建立；支持评估结果自动选取标准重要风险认定与评估结果分析不相容职务分离控制：销售与收款、采购与付款、资产