物业管理企业财务管理制度1.基础任务管理处财务管理基础任务是:物业管理处财务管理为独立运作及核实，和物业管理企业分开。筹集和管理物业管理处资金和资产，组织日常财产运作和会计核实，协调财务开支，真实地、系统地、全方面地反应企业经营情况，监督各项财务计划实施情况。1．会计制度1.1管理处业务范围，所属中国行业，实施其所属行业之会计制度。1.2实施企业统一要求会计制度。2．会计年度2.1为了符合中国《会计法》要求，管理处需按中国要求会计年度，即自公历1月1日起至12月31日止，编制一套符合中国要求会计汇报。3．记帐本位币管理处记帐以人民币为单位。4．收入和费用确实定管理处正确划分资本性支出和权益性支出，对各项收入和费用确实定采取权责发生制标准。2.企业内部财务管理基础工作2.1财务汇报步骤1.财务汇报步骤1.1管理处财务每个月定时向项目中心物管部汇报。1.2物管部财务每个月定时向项目中心财务部汇报。2.财务汇报格式2.1为统一口径、便于汇总，管理处统一使用企业总部要求财务汇报格式。3.财务汇报分类3.1月报、季报和年报4.财务汇报组成及内容4.1财务汇报组成按企业总部统一要求编报，其关键汇报有：4.1.1资产负债表；4.1.2损益表；4.1.3现金流量表;4.1.4其它报表（包含但不限于固定资产，应收账，应付账，收入明细账等）。4.2财务汇报中管理处核实或反应内容按企业总部统一要求实施。5.财务汇报提交和审批时间5.1季报应于每个月5日以前、年报应于年度终了10日内，报企业总部物业经理审批。5.2企业总部物业经理应在收到管理处财务汇报次日起3日内审完，并将财务汇报返还各管理处。6.对外公布资料：按广州市物业管理措施每季公布收支表给业户查看。2.2预算及审批预算步骤1.预算制度1.1管理处一切财务收支活动全部要按财务预算实施，受财务预算制约；1.2管理处财务预算由年度财务预算、季度财务预算组成；1.3管理处财务预算要树立全局观念，搞好综合平衡，做到统筹兼顾；1.4财务预算需经地域总监审批后才能实施；1.5预算编制严禁巧立名目，弄虚作假。2.预算编制依据2.1管理处业务范围及工作方法；2.2管理处所在地域生活及工资水平；2.3由管理处付薪职员人数；2.4管理处拥有或控制固定资产组成及数量、价值等；2.5租赁房屋、设施等数量及价格；2.6其它3.预算编制、审批及拨款步骤3.1前季度第二个月月末各管理处部门向财务提供预算所需数据，然后财务部按总部统一要求之预算格式编制。3.2管理处于前季度第三个月第一个星期，将预算报物业经理审批。3.3物业经理收到各管理处预算，在10日内审批完成。3.4审批完成后，交地域总监最终审批，审批于5日内完成。3.5审批后财务预算，立即回复各管理处并通知企业总部（项目中心）财务部。3.6企业总部财务部依据审批后管理处预算拨款金额、拨款时间等，立即为各管理处拨款。4.预算和实际对比4.1各管理处财务汇报，要有反应预算数和实际完成数对比资料；4.2实际完成数大于预算5%以上时，要有文字说明；4.3实际完成数小于预算10%以上时，要有文字说明；2.3审批管理1.营运开支审批1.1范围:非业主,住客按金/基金等物业管理处营运开支,通常多于RMB500。1.2申请程序1.3未经同意和有效报销前支出当个人借款处理1.4审批权1.4.1物业管理处主管可签批支付每单不多于RMB500。1.4.2物业管理企业物业经理可签批支付每单RMB3000或以下。1.4.3物业管理企业财务总监（即项目中心财务总监）加签每单RMB3,000至RMB30,000。1.4.4物业管理企业总经理（即项目中心地域总监）加签每单RMB[]以上。1.4.5有效协议或预算。1.5复核2.备用现金开支审批2.1最高存放金额:RMB5,000；申请现金补充备用现金金额:RMB500；存款应付约一星期需要。2.2备用现金适用范围：难以用支票形式支付小额支出，通常不多于RMB200。2.3申请程序。2.4未经同意和有效报销前支出当个人借款处理。2.5审批权2.5.1物业管理处主管可签批支付每单不多于RMB3002.5.2物业管理企业物业经理可签批支付每单RMB300以上3.协议方面3.1如已经有协议之约束，及既定协议之金额，则由物业经理签批后便完成审批。3.2未有协议,则按以下情况3.2.1对外签约(备预算)3.2.1.1预算金额30,000元或以上审批:总经理3.2.1.2预算金额3,000-30,000元或以下审批:财务总监3.2.1.3预算金额3,000元以下审批:物业经理3.货币资金及往来帐项管理3.1现金管理1.现金处理1.1管理处现金管理由现金出纳和会计负责，现金出纳，应天天登记当日现金收支统计及整理相关凭证资料，管理处责任人能够随时监督检验。1.2管