南风化工集团股份财务管理制度第一章总则为了规范内部财务管理制度、规范会计行为；提升企业经营核实正确性和可靠性；不停改善提升经营管理水平和经济效益；依据《中国会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》等国家相关法律、法规，结合南风化工集团股份（以下简称“企业”或“本企业”）实际情况，特制订本制度。本制度适适用于企业各职能部门，各分企业及企业控股子企业。（以下简称各单位）本企业各控股子企业在符合本管理措施统一要求标准下，可依据本企业生产经营特点和管理要求，制订本企业具体财务管理措施，并报企业立案。各单位必需依法设置账簿，开展会计核实，并确保会计信息真实、完整。会计核实必需以发生各项交易或事项为对象，统计和反应企业本身各项生产经营活动。会计核实必需以连续、正常生产经营活动为前提。企业会计年度为公历1月1日起至12月31日止。企业以人民币为记账本位币。企业以权责发生制为基础进行会计确定、计量和汇报，采取借贷记账法记账。本企业在对会计要素进行计量时，通常采取历史成本法，采取重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量，应该确保所确定会计要素金额能够取得并可靠计量。会计统计文字一律使用汉字。第二章内部财务管理结构体系和职责权限第十一条股东大会是企业权力机构。决定企业经营方针和投资计划，对企业增加或降低注册资本和发行企业债券作出决议；审议同意年度财务预算方案、决算方案、利润分配方案和填补亏损方案。第十二条企业内部财务管理决议机构为企业董事会。实施股东大会决议；决定企业经营计划和投资方案；制订企业年度财务预算方案、决算方案、填补亏损方案、增加或降低注册资本方案和发行企业债券方案；关系重大资金筹措及调配方案等。第十三条企业内部财务管理实施机构为企业经理层。总经理应遵守国家法律、法规，依据企业财务预算方案组织好企业生产经营；具体确定企业内部财务管理机构设置；组织确定企业内部财务管理措施；接收企业内部审计机构财务检验和财政税务审计机关监督等。企业总会计师或行使总会计师职权企业领导人（以下简称总会计师）是企业财务管理具体领导者，负责宣传落实国家相关财务政策；审核关键财务事项；协调各单位、子企业和财务部关系；组织制订财务预算，负责预算方案实施，并督促财务部下达落实成本、费用、利润等考评指标；定时检验各单位财务预算实施情况，研究处理实施中问题；负责组织企业财务核实，审核财务决算等。第十四条在财务管理中监事会行使下列职权：检验企业财务；查对董事会拟提交股东大会会计汇报，营业汇报和利润分配方案等财务资料，发觉疑问能够企业名义委托注册会计师、职业审计师帮助复审。第十五条企业财务部负责财务预算编制、实施、检验、分析；具体制订企业内部财务管理措施，组织、指导各单位财务管理和经济核实；如实反应企业财务情况和经营结果，监督财务收支，依法计算缴纳国家税收并向相关方面报送财务决算；参与企业决议，统一调度资金，统筹处理财务工作中出现问题。第十六条企业各职能部门要配合财务部落实财务预算，检验分析财务预算实施情况；要组织好本单位财务管理并建立本单位财务控制制度；做好各项基础工作。第十七条企业财务实施二级管理，财务部全方面负责企业财务管理，各单位为利润中心，全方面落实各项管理制度。第十八条企业对各子企业财务部长和各单位财务科长实施下管一级制度。各子企业财务部长或各单位财务科长由子企业或各单位和企业人事部、财务部会商，取得一致意见后，由子企业或各单位进行聘用或解聘。各子企业财务部长和各单位财务科长既要主动当好本单位行政领导人参谋助手，参与经营决议，当家理财，为提升经济效益发挥本身作用；又要为企业严把关，有效地发挥财务监督作用。企业对各子企业财务部长和各单位财务科长实施考评制（十二个月考评一次），由企业人事部和财务部负责组织，考评内容包含政治素质；业务素质和工作业绩等方面。第十九条企业全部财会人员必需持证上岗，并实施年考评，考评不合格者下岗。财会人员要认真推行职责，勇于行使《中国会计法》所给予权力。第二十条各单位和子企业要接收集团企业内部财务检验和审计和财政、税务、审计机关监督。第三章财务管理基础工作第二十一条做好原始统计管理。各单位必需严格要求生产经营活动中产量、质量、工时、设备利用和存货收发、领用、消耗、转移和各项财产物资毁损等各步骤原始统计工作；确保原始统计真实、完整、正确、清楚、立即，健全财务核实资料。第二十二条各单位必需建立计量验收制度，配置齐全多种经计量标准局验收合格计量器具，按要求定时向相关部门送检。各单位物资购进、领用，产品入库、销售等步骤全部必需由仓库保管员按制度要求按量进行验收、发放，确实确保财产物资安全和完整。第二十三条各单位必需依据生产特点制订多种产品原材料、能源、工时消耗定额和设备利用率、费用开支标