编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第PAGE5页共NUMPAGES5页第PAGE\*MERGEFORMAT5页共NUMPAGES\*MERGEFORMAT5页酒店会计档案管理规范第一条为了加强会计档案的科学管理,确保会计档案的妥善保管\有序存放与方便查阅且严防毁损、散失和泄密，并能更好地为酒店经营管理服务，根据实业公司会计档案管理办法，结合本酒店的实际情况制定本管理规范。第二条会计档案构成（一）会计档案的定义会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告和其他会计工作资料，它是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。（二）会计档案的内容1、会计凭证类：原始凭证，记账凭证，汇总凭证，其他会计凭证。2、会计账簿类：总账，明细账，日记账，固定资产卡片，辅助账簿，其他会计账簿。3、财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告。4、其他类：银行存款余额调节表，银行对账单，其他应当保存的会计核算专业资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册。（三）会计档案的管理要求1、建档及时（次月20日前完成装订）、存放有序、查找方便、保管妥善。2、落实安全、保密规定，不随意堆放会计档案，严防毁损、散失和泄密。第三条会计档案的立卷和归档（一）会计凭证的立卷和归档会计档案应当由会计机构按照归档要求整理立卷且装订成册，并编制会计档案保管清册。1、月末结账后，会计档案管理人员应当将当月的会计凭证连同所附的原始凭证进行顺序整理且分册装订，并将当月汇总凭证放在当月第1号记账凭证之前，加具封面，并填写凭证所属时间、本月总册数及本册序号、本册凭证连续编号起止号码、会计主管、会计、装订人等。2、装订好的账册应装入会计专用凭证盒。凭证盒应注明单位、凭证名称、启用日期、册数、财务主管、经办会计等信息。3.当月凭证装订整理完毕且经稽核人员检查无误后,将其放入会计档案专用文件柜进行保存,同时在会计档案保管清册中登记.(二)会计账簿的立卷和归档1.会计账簿包括:总账、明细账、日记账、固定资产卡片、辅助账簿等。2.年度终了结账后于次年3月前,会计档案管理人员应将本年度有关账簿编号归档并登记造册.对活页应进行页码分册总编,并在每册账启用页后编写科目目录。（三）会计报告的立卷和归档1、会计报告包括主要财务指标报告、月度季度财务报告和年度财务决算报告等。2、会计报表装订。月末，各项会计专用报表应统一装订，加具封面。封面要注明单位名称、报告所属期间、单位负责人及财务负责人签字。向外报送的报表还就应注明报送日期。3、会计报表登记建档（1）会计报表应放入报表专用楼案中，并在会计档案清册中登记。（2）酒店年度决算要与月报、季报分别建档。（3）年度决算报表应同酒店的财务状况说明书、报表编制说明、审计事务所出具的年度审计报告或上级单位的决算批复一起归档，每年一卷。（四）其他会计档案的立卷和归档（1）其他会计档案包括《会计移交清册》、《会计档案保案保管清册》、《会计档案销毁清册》《银行余额调节表》、《银行对账单》等。（2）归档要求会计档案清册是分别记录会计凭证、会计账簿、会计报表立卷和归档情况的详细资料。清册应定期登记与核对，以免会计档案资料丢失。银行余额调节表和银行对账单应分别按月归档。第四条会计档案查阅（一）会计档案调阅1、酒店内部可根据业务开展的需要查阅会计档案。会计档案的查阅须经财务部经理同意，并由会计档案保管人员进行登记。查况后的会计档案要及时归档。2、外单位查阅会计档案需凭查阅单位介绍信或相关证明，在明确查阅范围且经财务部负责人及公司总经理批准后，凭有效证件进行登记方可办理查阅手续。3.查阅会计档案必须由保管人员陪同.查阅后的会计档案需保持原样,不得抽拆涂改。如需复印的，须经财务部负责人及公司总经理批准。（二）会计档案借出会计档案原则上不允许借出。如有特殊需要，需提出书面申请经酒店财务负责人、酒店总经理及集团公司财务总监批准方可借出，并办理登记手续、按时归还。第五条会计档案保管1会计档案暂时保管（1）会计档案应由财务部指定专门人员进行日常保管。出纳人员不得兼管会计档案。（2）当年的会计档案在会计年度终了后可暂由本酒店财务部保管1年。保管期限应从会计年度终了后的第一天算起。期满后应由财务部门编造清册，分年度集中存放，不得擅自查阅。2会计档案移交（1）根据需要，会计档案需移交至档案管理部门集中统一管理时，应办理移交手续，编造清册。交接会计档案时，交接双方应当按照会计档案移交清册所列内容逐项交接，并由交接双方的单位负责人负责监交。交接完毕后，交接双方经办人和监交人应当在会计档案移交清