二等奖：关于国有商业银行风险管理流程再造的探讨责编：工商银行吕维、姜连清、孙海燕、孙搏虎、王一来源：日期：2006-10-10浏览964次【字号：HYPERLINK"javascript:fontZoom(16)"大|HYPERLINK"javascript:fontZoom(14)"中|HYPERLINK"javascript:fontZoom(12)"小】【背景色】中国工商银行大连分行风险管理部课题组摘要：风险管理能力是商业银行经营的核心能力，为增强国内银行的竞争能力，关键是要提高其风险管理水平，转换其管理理念、业务流程和组织体系。本文从企业再造的角度提出风险管理流程再造的构想，期望对改进商业银行风险管理有一定的现实意义。关键词：流程再造风险管理业务流程组织架构随着我国履行加入WTO的承诺，国内金融市场对外开放程度日益提高，国内商业银行将面临更加严酷的竞争。提高国内商业银行的竞争力，仅靠股权结构的改革是远远不够的，关键还是要实现经营机制的转换，要借鉴国际先进银行的经验，在经营理念、经营方式、内部管理上取得突破，增强国内银行的竞争能力。当前，国内商业银行同外资银行相比还存在较大的差距，这不仅表现在资金实力、技术水平和金融创新等方面，在服务意识、业务流程、组织体系上也明显落后于国外同行。银行之间的差别很大程度上源于各自的业务流程，流程因此成为建立银行竞争优势的主要因素之一。银行再造也就成为国内商业银行提高竞争力的必然选择。风险管理能力是商业银行经营的核心能力，是商业银行获得竞争优势的主要方面。因此，国内银行要缩短同外资银行的差距，提高风险管理水平是其必由之路。本文通过对比国内与国际商业银行风险管理模式，分析国内银行风险管理中存在的不足，从企业再造的角度提出风险管理流程再造的构想，期望对改进商业银行风险管理有一定的现实意义。一、国际商业银行先进的风险管理模式和国内商业银行风险管理的现状与不足（一）国外商业银行先进的风险管理理论、模式1.全程、整体的全面风险管理框架国外商业银行的风险管理经历了若干个发展阶段，仍在不断创新和不断发展，目前国际活跃银行采用了全面风险管理框架。2003年7月美国COSO委员会公布了《全面风险管理框架》（草案），提出全面风险管理是一个企业战略目标制定，到目标实现的风险管理过程。所谓全面风险管理是指对整个机构内各个层次的业务单位，各种类型风险，以及包含这些风险的各种金融风险的各种金融资产与资产组合，承担这些风险的各个业务单位纳入到统一的体系中，对各类风险在依据统一的标准进行测量并加总，并依据全部业务的相关性对风险进行控制和管理。全面风险管理是与全行经营战略保持一致的、整体的、全程的、量化的和立体的风险管理。2.实施巴塞尔新资本协议巴塞尔新资本协议要求商业银行在适用范围、资本构成、风险暴露的评估及管理、资本充足率四方面进行定量及定性的信息披露。要求国际活跃银行在2006年底开始实施巴塞尔新资本协议。随着信息披露要求的不断加强，作为银行经营管理、风险防范的核心指标之一——资本充足率，必然需要针对其计算的方法、数据的采集以及处理等详细环节制定严格的披露要求。另外，还必须加强资本充足率及其走势的监测分析、评估和预测，针对资本充足率的状况制定切实可行的资本充足率计划。根据宏观环境的变化，建立有效的风险资产控制和动态调整机制。根据资本充足率水平，灵活调整资产结构。目前，发达国家的国际性银行已达到或基本达到巴塞尔新资本协议的一些要求。3.以经济资本为基础的风险管理RAROC即风险调整资本收益率指标也已经被国际性银行作为风险控制机制的高效衡量指标和经营管理的核心技术手段。RAROC=（利润-预期损失）/经济资本，以RAROC指标为工具进行风险控制，不仅改变了传统上银行主要以股本收益率（ROE）或股东回报率来考察经营业绩和进行管理的模式，而且还把风险控制工作融合在银行的各项业务工作当中，使得银行各部门、分行和各项业务都可以计算自己的RAROC指标，并相互间可以进行比较。这样银行的风险管理转变为以经济资本分配为基础，将各类风险的管理结合起来，在银行总体范围内建立的集中统一的风险管理体系。4.先进的风险管理量化技术近年来，发达国家的国际性商业银行在风险管理技术方面突飞猛进，已开发并使用新的风险度量模型，如VaR模型，J.P.Morgan的CreditMetrics（信贷矩阵）模型，KMV的KMV信用分析模型，CSFP的CreditRisk+方法，还有开发的风险管理系统（RMS）等。（二）国内商业银行风险管理的现状与不足随着我国银行业的全面开放和新巴塞尔协议的实施，国内商业银行不仅面临着外资银行的激烈竞争，还将面临新的游戏规则的挑战。目前，我国银行业的风险管理水平与国际性银行相比还