PAGE\*MERGEFORMAT17四川省高等教育自学考试________________专业毕业论文论文题目_____________________指导老师_____________________学生姓名_____________________准考证号_____________________年月日目录TOC\o"1-3"\h\uHYPERLINK\l_Toc16037ABSTRACTPAGEREF_Toc160374HYPERLINK\l_Toc24966一、PAGEREF_Toc249664HYPERLINK\l_Toc1717（一）研究背景PAGEREF_Toc17175HYPERLINK\l_Toc17762（二）研究意义PAGEREF_Toc177625HYPERLINK\l_Toc14239（三）国内外研究情况PAGEREF_Toc142395HYPERLINK\l_Toc274691.国外研究情况PAGEREF_Toc274695HYPERLINK\l_Toc126762.国内研究情况PAGEREF_Toc126766HYPERLINK\l_Toc31183（四）研究内容和方法PAGEREF_Toc311836HYPERLINK\l_Toc215181.文献收集法PAGEREF_Toc215187HYPERLINK\l_Toc246112.案例分析法PAGEREF_Toc246117HYPERLINK\l_Toc3805二、企业的界定及内部控制理论PAGEREF_Toc38058HYPERLINK\l_Toc24434（一）内部控制制度PAGEREF_Toc244348HYPERLINK\l_Toc5722（二）内部控制的构成要素PAGEREF_Toc57228HYPERLINK\l_Toc314531.环境控制PAGEREF_Toc314538HYPERLINK\l_Toc266432.活动控制PAGEREF_Toc266438HYPERLINK\l_Toc278733.风险评估PAGEREF_Toc278738HYPERLINK\l_Toc253624.信息系统与沟通PAGEREF_Toc253629HYPERLINK\l_Toc71145监督PAGEREF_Toc71149HYPERLINK\l_Toc9669（三）内部控制的合理性与必要性PAGEREF_Toc96699HYPERLINK\l_Toc42391.保护财产物资的安全、完整和有效使用PAGEREF_Toc42399HYPERLINK\l_Toc264182.保证会计资料及其他财务信息的质量PAGEREF_Toc264189HYPERLINK\l_Toc191273.确保经营目标实现PAGEREF_Toc191279HYPERLINK\l_Toc9355三、翔塑胶五金有限公司现状与内部控制分析PAGEREF_Toc935510HYPERLINK\l_Toc6612（一）翔塑胶五金有限公司运营概况PAGEREF_Toc661210HYPERLINK\l_Toc16855（二）翔塑胶五金有限公司在内部控制方面显现的不足PAGEREF_Toc1685510HYPERLINK\l_Toc168071.管理者随意决策PAGEREF_Toc1680710HYPERLINK\l_Toc277412.管理者权责不清PAGEREF_Toc2774111HYPERLINK\l_Toc30905四、翔塑胶五金有限公司内部控制存在不足的原因分析PAGEREF_Toc3090512HYPERLINK\l_Toc19803（一）管理者“一言堂”现象严重PAGEREF_Toc1980312HYPERLINK\l_Toc17603（二）管理理念落后、管理权责不清PAGEREF_Toc1760312HYPERLINK\l_Toc5969（三）企业内部监督失灵PAGEREF_Toc596912HYPERLINK\l_Toc27465（四）信息系统失真PAGEREF_Toc2746513HYPERLINK\l_T