深圳大通实业股份有限公司预算管理制度第一章总则第一条概述为适应行业经营管理模式的变化，建立健全内部监督约束机制，加强对经营全过程的监督与控制，实现资本效益最大化，在企业内部实施全面预算管理制度。本制度适用于公司，以及子公司等下级公司。第二条预算管理的基本原则量入为出，综合平衡；效益优先，确保重点；全面预算，过程控制；权责明确，分级实施；严格考核，奖惩兑现。第三条预算管理的范围与内容（一）范围：预算管理是对公司预定期间内的经营活动、财务活动，进行全面规划、预计、测算和描述，并对其执行过程与结果进行控制、调整和考评的一系列管理活动。（二）具体内容包括：1、制订企业在预定期内的战略规划和经营目标；2、编制公司经营预算和财务预算；3、经过法定程序审查、批准企业预算；4、全面执行企业预算；5、对执行预算过程进行监督和调控；6、编制企业各项经营活动执行情况的反馈报告，对预算执行情况进行分析；7、对各预算执行部门的业绩进行考核评价，奖惩兑现。第四条预算管理的基本任务(一)组织落实公司董事会确定的年度经营目标并细化、分解，组织实施；(二)明确公司内部各部门的预算管理职责和权限；(三)对公司预算执行情况进行控制、监督、分析和考评。第二章预算管理的组织体系第五条预算管理组织体系由预算管理决策机构、预算管理职能机构和预算管理执行机构三个层次组成。(一)预算管理决策机构是组织领导公司预算管理的最高权力机构；(二)预算管理职能机构是具体负责预算管理的组织、指导、审议、监督机构；(三)预算管理执行机构是负责预算的编制、监控、协调和反馈机构。第六条预算管理决策机构为公司董事会。主要职责包括：(一)根据公司远景规划、发展战略及长期计划，制订公司本年度预算控制指标；(二)审批有关预算管理的政策、规定、制度等相关文件；(三)制订预算编制的方针、程序和要求；(四)审批公司总预算方案；(五)审批预算管理奖惩办法；(六)审批预算重大调整事项和在必要时对预算执行过程进行干预性管理；(七)仲裁和协调预算管理中的冲突和纠纷；(八)审议预算执行定期报告，审定年度决算。第七条预算管理职能机构为公司管理层。对公司董事会负责，向董事会报告预算方案、预算重大调整、预算执行情况、有关预算制度制定等。具体负责预算管理工作，包括指导财务管理部的有关预算工作、管理各级预算执行主体的预算执行工作。第八条预算管理执行机构为公司各级预算责任单位。按其性质和责任分别划分为经营中心和成本费用中心。各责任中心的确定和划分由财务管理部门拟定草案，报公司管理层决定。（一）经营中心是需要对日常经营活动（包括收入及成本）、融资活动等产生的预算负责的预算责任单位。独立的项目公司属于典型的经营中心。（二）费用中心是指具有一定成本、费用控制权，因而只能对其可控费用预算负责的预算责任单位。公司部门属于通常的费用中心。财务管理部负责日常预算管理工作，对管理层负责。主要职责是：(一)负责公司预算管理制度的起草和报批工作；(二)编制企业年度预算管理指南或大纲等预算管理性文件；(三)组织制定预算的各项定额等基础性预算技术性文件；(四)向公司职能部门分解、下达预算指标，编制公司年度预算；(五)为各预算单位的预算管理提供咨询，预审各级预算单位的预算草案，并提供修改意见和建议，汇总企业预算；(六)负责检查落实公司预算管理制度的执行，对预算执行过程进行管理和控制，并定期进行分析，向管理层提供预算反馈报告，反映预算执行中的问题，并为管理层进一步采取行动拟定备选方案；(七)结合预算运行的实际情况，提出调整预算指标的建议方案；(八)负责预算管理的其他日常工作。第九条预算管理的监控工作由审计部牵头负责，考评工作由人力资源部牵头负责，各职能部室按其职能分工配合。第三章预算编制第十条编制部门责任分工本着“谁执行预算，谁编制预算草案”原则确定各项预算草案的编制责任单位如下：(一)产品营销部编制销售收入预算草案、营销费用预算草案；(二)人力资源部编制员工工资福利预算草案；(三)财务管理部部编制财务费用预算草案、资本运作预算草案、管理费用预算草案、预计损益表草案、预计现金流量表草案；(四)项目管理部协同造价管理部编制开发成本预算草案；(五)总经理确定高管费用预算草案、公司应急预算草案；(七)项目公司等经营中心类预算单位编制本单位的预算草案。第十一条预算编制程序年度预算的编制按照“由上而下、上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序进行。具体编制程序、方法和时间要求是：(一)下达目标：公司董事会于本年11月预设定公司本预算年度的经营目标，确定