第PAGE\*Arabic\*MERGEFORMAT6页共NUMPAGES\*MERGEFORMAT6页某公司货币资金管理制度货币资金管理制度一、总则（一）为防范公司货币资金的存放和支付风险，特制订本制度。（二）本制度的货币资金是指现金、银行存款、其他货币资金（如各类票据保证金）和有价证券。二、货币资金内部控制原则（一）严格遵循不相容职务分离原则1、出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。2、公司资金收付业务由财务部出纳人员统一办理。出纳外出办事时，可由财务部负责人指定会计人员代为收款，出纳回来后，必须立即将代收款项交由出纳保管。出纳核对无误后，在收款凭证存根、记账联出纳处签名确认。3、相关银行票据、收据、法人印章、票据领用登记表由出纳人员负责保管，财务专用章由财务经理负责保管。（二）货币资金内部控制相关规定1、各类收款凭据必须连续编号，使用时按编号顺序开具，不得隔号开具。2、各类收付款凭证已经开出，应即加盖收付款印戳，并由收款人在相应位置签名确认。3、所有收付款单据严禁套开、涂改，大小写金额必须相符。4、出纳人员在办理收付款项后，应及时登记货币资金流水账，并及时与相关日记账和总账相互核对，以确定账账相符。（三）盘点、对账与报告制度1、财务部不定期组织现金盘点，并填写《库存现金盘点表》，每月一次，财务部经理、主管会计有权随时核对出纳库存现金，并将核对情况书面报告直接上级。2、每月由资金管理会计编制银行余额调节表，及时清理未达款项，发现问题及时处理。3、出纳、资金管理会计必须随时掌握资金状态，定期向公司总经理、主管财务副总、财务经理汇报资金使用及结余情况，每日上报资金余额，每周上报资金周报。三、现金具体管理规定（一）库存现金使用范围1、支付职工工资、各种工资性津贴、各种奖金、劳务费、劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出。2、出差人员必须随身携带的差旅费。3、2000元以下的零星支出。（二）公司各部门严禁设小金库，严禁私自收款，严禁公款私存。（三）经公司总经理批准使用超过5000元以上（含5000元）的现金支出，除按规定程序办理审批手续外，须提前一天向财务部报使用计划。（四）库存现金余额不得超过2万元，超过库存限额的现金应及时存入银行，出纳人员必须做好现金的安全管理工作。（五）为确保公司资金安全，交存大额现金和提取大额现金时，须由公司派车陪同出纳办理。四、银行存款具体管理规定（一）不属于上述现金支付范围的开支，应通过银行办理转账结算。（二）银行账户管理1、公司的银行账户按国家有关规定开设和使用，由财务部统一管理，严禁出租、出借银行账户。2、非公司结算需要，不能随意将公司账号提供给其他单位和个人。3、定期检查银行账户的使用情况和状态，无用账户及时销户，发现问题及时处理。（三）银行结算管理1、出纳收到支票后必须在一个工作日内到银行办理进账手续；收到商业汇票后必须在汇票到期日起10日内向银行提示付款。2、结算凭证填制内容要正确完整、传递及时并确立保管责任，因上述环节出现问题造成的损失由相关责任人承担。3、付款时审核授权审批手续是否齐全，付款申请书要素填写是否清晰、完整无误。签批手续不完整时有权拒付。4、公司在内部两个银行账户之间转存资金时，须经财务总监、总经理同意。五、各类银行票证的管理（一）由出纳负责支票、电汇凭证、银行汇票等银行票证的购买、填写和保管，购买时要逐一清点检查，特别是转账支票和现金支票要检查编号是否连续、有无缺页破损、是否加盖相关印章，如有缺页、破损或编号不连续等问题应当场更换。（二）建立银行票据领用登记明细表，领取和使用银行票据须进行登记，以防止空白票据丢失或错误使用而给公司造成损失。（三）不得将空白银行票据提前加盖印章，不得借出、转让给其他单位或个人使用，否则视情节轻重给责任人不同程度的处分，如给公司造成损失将追究其法律责任。（四）作废的银行票据不得撕毁或丢失，应将其加盖“作废”戳记并随同当月银行票据领用登记明细表装订保管。（五）银行票据如有丢失，应及时按有关规定程序挂失，由此造成的损失由相关责任人承担。（六）严禁签发空头支票和远期支票。（七）使用支票时，支票领取人必须在支票头上签字。（八）作废支票应加盖“作废”戳记并随同当月银行票据领用登记明细表装订保管。六、员工借支的相关管理规定（一）借支必须专款专用，借支是需提供借据。（二）业务完成应立即结清借款，原则上前帐不清后账不借。除差旅费外，原则上借款必须于业务完成后5个工作日内报账。如逾期未报账，财务部将从下月起按借款金额从借款人员工资中予以扣除。（三）报销冲账的内容原则上须和借款时填写的用途一致。如该笔借款未用完，要及时到财务部报账冲销，原则上不能挪做其他用途，否则不予报销。（四）借款业务需由借支人本