南京财经大学毕业论文PAGEPAGE25南京财经大学本科毕业论文学校代码：10327学号：2120131547本科毕业论文（设计）中文题目：商业银行内部控制存在的问题与改进对策研——以中国银行为例英文题目：StudyonCurrentProblemsandCorrespondingSuggestionsofInternalControlofCommercialBanks----ACaseStudyasBankofChinaforexample所在院系：会计学院会计系专业班级：会计学1309班学生姓名：余正逸凡指导教师：何玉完成时间：2017年05月18日目录TOC\o"1-3"\h\uHYPERLINK\l"_Toc482276749"一、引言6HYPERLINK\l"_Toc482276750"二、商业银行内部控制的演进与发展7HYPERLINK\l"_Toc482276751"（一）内部控制的定义7HYPERLINK\l"_Toc482276752"（二）巴塞尔委员会对内部控制的演进与发展8HYPERLINK\l"_Toc482276753"（三）中国对商业银行内部控制的演进与发展8HYPERLINK\l"_Toc482276754"1.中国人民银行及银监会等关于商业银行内部控制的研究8HYPERLINK\l"_Toc482276755"2.中国银行内部控制的指引9HYPERLINK\l"_Toc482276756"三、我国商业银行内部控制现状分析9HYPERLINK\l"_Toc482276757"1.银行的内部控制文化尚未完整建立PAGEREF_Toc482276757\h10HYPERLINK\l"_Toc482276758"2.银行业务的发展和内控制度不同步PAGEREF_Toc482276758\h10HYPERLINK\l"_Toc482276759"3.对风险缺乏有效的评估PAGEREF_Toc482276759\h10HYPERLINK\l"_Toc482276760"4.内控情况审计及分支机构监察不力PAGEREF_Toc482276760\h11HYPERLINK\l"_Toc482276761"四、中国银行内部控制现状与存在问题分析PAGEREF_Toc482276761\h11HYPERLINK\l"_Toc482276762"（一）中国银行情况简介PAGEREF_Toc482276762\h11HYPERLINK\l"_Toc482276763"1.中国银行组织结构PAGEREF_Toc482276763\h11HYPERLINK\l"_Toc482276764"2.中国银行公司治理架构PAGEREF_Toc482276764\h12HYPERLINK\l"_Toc482276765"（二）中国银行内部控制存在的问题分析PAGEREF_Toc482276765\h13HYPERLINK\l"_Toc482276766"1.清晰地内部控制体系尚未建立PAGEREF_Toc482276766\h14HYPERLINK\l"_Toc482276767"2.风险管理问题众多PAGEREF_Toc482276767\h15HYPERLINK\l"_Toc482276768"3.内控信息的处理能力不足PAGEREF_Toc482276768\h16HYPERLINK\l"_Toc482276769"4.职能部门间缺乏横向牵制PAGEREF_Toc482276769\h16HYPERLINK\l"_Toc482276770"5.内部监督稽查机制有待完善PAGEREF_Toc482276770\h17HYPERLINK\l"_Toc482276771"五、完善中国银行内部控制的对策与建议PAGEREF_Toc482276771\h17HYPERLINK\l"_Toc482276772"（一）培育中行特色的内部控制文化PAGEREF_Toc482276772\h17HYPERLINK\l"_Toc482276773"（二）建立完善的风险评估系统PAGEREF_Toc482276773\h18HYPERLINK\l"_Toc482276774"1.建立主动而精细化的风险评估系统18HYPERLINK\l"