第PAGE\*Arabic\*MERGEFORMAT4页共NUMPAGES\*MERGEFORMAT4页保险典型问题表现及检查方法典型问题一、虚构中介业务协助保险公司套取费用问题表现形式：（1）大量投保人、被保险人地址与保险代理机构经营地址不一致。（2）保险公司与某一保险代理机构业务大起大落。（3）代理机构的业务规模无法支撑数额巨大的保险业务。（4）保险公司签单的数量明显多于保险代理机构领用单证的数量。（5）大量新车业务归属在保险专业代理机构名下。（6）保险公司收到的佣金发票金额与代理机构记账的发票金额不一致。（7）保险代理机构收取的手续费返还保险公司业务人员。（8）保险机构通过在“业务及管理费”科目中虚列支出，套取资金作为账外手续费及“小金库”的资金来源。（9）报销票据由保险机构及其销售人员搜集或通过非法渠道购买，会计记录事项与实际用途不符。检查方法：（1）调阅合作保险中介机构清单和合作协议。（资质、手续费结算标准，是否畸高）（2）调取中介机构业务清单，查看是否个别中介机构代理业务量明显超出其他合作机构。（3）询问相关人员。针对反常的疑问点，可以向公司人员询问了解情况。核实客户的联系方式，拨打客户电话了解投保地点。（4）突击检查中介机构。（存在/服务能力/询问印证业务合作情况/保险凭证出入库记录/对比双方的业务台账、财务凭证、银行对账单等，关注保费、手续费是否一致）（5）谈话确认违法违规事实。（6）查阅公司财务制度。了解费用审批流程、岗位审批权限、招标采购流程、出入库管理等内容。（7）调阅费用明细账，关注会议费、培训费、招待费、差旅费、办公用品、汽油费、公杂费等明细科目，选取大额或金额较整齐的支出重点检查。抽取相关的会计凭证，查看费用支出手续是否齐全、审批流程是否合规、原始凭证是否真实完整（发票真伪，逻辑错误）。（8）发现可疑费用后，针对其报销、资金去向情况，与相关人员（报销人、经办人）访谈。（9）提前摸清公司保险柜和保密柜的数量和存放地点后，突击盘点（可能存在可疑现金、存折，提供“小金库”的线索）。二、给予保险合同外其他利益问题表现形式：通过返还或赠送现金、预付卡、有价证券、保险产品、购物券、实物或采取积分折抵保费、积分兑换商品等方式，给予投保人、被保险人、受益人保险合同约定以外的保险费回扣或者其他利益。检查方法：（1）调阅审核公司的费用明细账，特别关注汽油费、增值服务费等科目，筛选大额或金额较整齐的支出进行重点检查。查阅相关的记账凭证，从后附原始凭证寻找线索。（2）与保单比对，保单中“特别约定”栏目是否对增值服务（机动车防灾减损、道路救援等）进行明示，提供的服务是否在中保协“财产保险公司产品自主注册平台”登记。（3）视情况需要选取部分客户进行电话回访印证。（4）发现可疑费用后，针对报销、资金去向情况，与相关人员进行访谈。（5）发现个案后，要求公司自查，提供存在同类问题的汇总报告。三、销售未经批准的非保险金融产品主要是采取巡查和暗访。四、未按照规定对销售人员进行执业登记主要采取中介信息系统进行对比。