财务管理制度第一章总则第一条为加强企业财务管理工作，发挥财务在企业经营管理和提升经济效益中作用，特制订本要求。第二条企业财务部门职能是：(一)认真落实实施国家相关财务管理制度。(二)建立健全企业财务管理多种规章制度，编制财务计划，加强会计核实管理，分析财务计划实施情况，检验监督财务纪律。(三)主动为企业经营管理提供信息服务，促进企业取得很好经济效益。(四)厉行节省，合理使用资金。(五)合理归集、分配企业成本费用，立即编制成本费用报表。(六)对相关机构及财政、税务、银行部门，主动提供相关资料，如实反应情况。(七)完成企业交给其它工作。第三条企业财务部由财务总监、财务经理、会计、出纳人员组成。第四条企业各部门和职员办理财会事务，必需遵守本要求。第二章财务工作岗位职责第五条财务总监负责组织本企业下列工作：主持编写企业经营计划、财务预、决算，并组织实施。主持企业财务管理工作，建立健全企业财务体系。参与企业经营决议，立即掌握财务信息，为企业经营决议提供可靠依据。设计完善企业财务传输程序，建立健全企业财务制度，制订财务部人员岗位职责。依据企业经营需要确定融资计划、担保方法，并负责具体实施。负责企业资金管理工作。负责企业资产管理工作，包含现金、银行存款、应收帐款、存货、固定资产等。负责企业投资管理工作。强化会计基础工作，规范帐簿记载、凭证制作，报表编制及财务分析等内容。加强企业成本、费用控制并制订对应目标加以实施。加紧企业电算化进程，最终实现甩掉手工帐，提升财务部工作效率。掌握企业财务人员情况，主动挖掘人才、培养人才，作好财务人员贮备。立即了解行业扶持政策、税收优惠政策，为企业增收节税提供理论依据。完成总裁交给其它任务第六条财务经理关键工作：负责本部门会计核实管理工作。立即提供企业财务情况，经营结果。督促财务部会计核实工作，立即、正确编制财务报表，及其它财务管理报表。定时分析财务情况，提供财务信息。编制本部门成本费用计划。监督财务制度在本部门落实。负责票据和记帐凭证审核工作。负责财务印鉴保管工作。负责财务档案管理工作。负责财务电算化具体实施工作。负责本部门对银行、税务、财政、统计等外联工作。第七条会计关键工作职责是：(一)根据国家会计制度要求、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字正确，帐目清楚，按期报帐。(二)根据会计核实标准，定时核实、分析企业成本、费用和盈利情况。(三)编制多种成本、费用报表，进行成本、费用分析和考评，并提出提议。(四)编制往来凭证、转帐凭证，登记总帐和明细帐，(五)负责企业税款计算、申报、查对、缴纳工作，并编制税金报表。(六)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料。(七)制造费用、销货成本计算和审核工作，月末结帐，科目调整事宜。(八)存货核实和查对事项(九)固定资产核实，折旧计提。(十)待摊费用摊销，预提费用计提。(十一)完成财务总监交付其它工作。第八条出纳关键工作职责是：(一)认真实施现金管理制度。(二)严格实施库存现金限额，不坐支现金，不认白条抵压现金。(三)建立健全现金出纳多种帐目，严格审核现金收付凭证。(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经联签审批后，方可生效。(五)主动配合银行做好对帐工作，编制银行对帐调整表。(六)登记现金日志帐和银行日志帐。(七)保管好库存现金和有价证券，企业银行支票和票据。(八)编制现金日报表(九)配合会计做好多种帐务处理。(十)完成财务总监交付其它工作。第三章财务工作管理第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料必需真实、正确、完整，并符合会计制度要求。第十一条财务工作人员办理会计事项必需填制或取得原始凭证，并依据审核原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，全部必需在记帐凭证上签字。第十二条财务工作人员应该会同总裁办专员定时进行财务清查，确保帐簿统计和实物、款项相符。第十三条财务工作人员应依据帐簿统计编制会计报表上报实施总裁，并报送相关部门。会计报表每个月由会计编制并上报一次。会计报表须会计署名或盖章。第十四条财务工作人员对本企业实施会计监督。财务工作人员对不真实、不正当原始凭证，不予受理；对记载不正确、不完整原始凭证，给予退回，要求更正、补充。第十五条财务工作人员发觉帐簿统计和实物、款项不符时，应立即向财务总监和实施总裁书面汇报，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。第十六条财务工作应该建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和