云南省财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法第一章总则第一条为加强财政性资金管理与监督，提高资金运行效率和使用效益，保证财政国库管理制度改革试点工作顺利进行，根据《财政国库管理制度改革试点方案》及有关法律法规，制定本办法。第二条本办法适用于各改革试点单位下列财政性资金的支付管理，包括：（一）财政预算内资金；（二）纳入财政预算管理的政府性基金；（三）纳入财政专户管理的预算外资金；（四）其他财政性资金。国家统借统还的世界银行、亚洲开发银行等国际金融组织和外国政府贷款的支付，按相关规定执行，其国内配套财政性资金的支付，按照本办法执行。第三条财政性资金通过国库单一账户体系存储、支付和清算。第四条国库单一账户体系由下列银行账户构成：财政部门在人民银行开设的国库存款账户（简称国库单一账户）；财政部门在商业银行开设的零余额账户（简称财政厅或局零余额账户）；财政部门在商业银行开设的预算外资金财政专户（简称预算外资金专户）；财政部门为同级预算单位在商业银行开设的零余额账户（简称预算单位零余额账户）；经人民政府批准或人民政府授权财政部门批准同级预算单位开设的特殊专户（简称特设专户）。国库单一账户体系中的国库单一账户、预算外资金财政专户和特设专户，按专用存款账户管理。第五条财政部门是持有和管理国库单一账户体系的职能部门，任何单位不得擅自设立、变更或撤销国库单一账户体系中的各类银行账户。中国人民银行及其分支机构按照有关规定，加强对国库单一账户和代理银行的管理监督。第六条财政性资金的支付实行财政直接支付和财政授权支付两种方式。财政直接支付是指由财政部门向同级人民银行和代理银行（系财政国库管理制度改革试点中，由同级财政部门确定的、具体办理财政性资金支付业务的商业银行，下同）签发支付通知，代理银行根据支付通知通过国库单一账户体系将资金直接支付到收款人（即商品或劳务的供应商等，下同）或用款单位（即具体申请和使用财政性资金的预算单位，下同）账户。财政授权支付是指预算单位按照同级财政部门的授权，向代理银行签发支付通知，代理银行根据支付通知，在同级财政部门批准的预算单位的用款额度内，通过国库单一账户体系将资金支付到收款人账户。第七条部门和单位预算批准后，预算单位依法拥有相应的资金使用权，履行财务管理、会计核算职责，并接受财政和审计监督。第八条预算单位原则上分为一级预算单位、二级预算单位和基层预算单位。向财政部门汇总报送分月用款计划并提出财政直接支付申请的预算单位为一级预算单位；向一级预算单位汇总报送分月用款计划并提出财政直接支付申请且有下属单位的预算单位，为二级预算单位（特别情况可再分为三级、四级等预算单位，下同）；向二级预算单位汇总报送分月用款计划并提出财政直接支付申请，且无下属单位的预算单位，为基层预算单位，基层预算单位一般为一个独立核算的单位。一级、二级预算单位的本级开支，视为基层预算单位管理。第九条预算单位应当按规定编制分月用款计划，并按照批复的分月用款计划使用财政性资金。第十条财政性资金的支付，应当坚持按财政预算、分月用款计划、规定程序和项目进度支付的原则。第二章财政性资金银行账户的设立、使用和管理第一节财政性资金银行账户的设立第十一条预算单位使用财政性资金，应当按照本办法规定的程序和要求，向同级财政部门提出设立零余额账户、特设专户等银行账户的申请，并向同级财政部门国库管理机构办理预留印鉴手续。第十二条预算单位提出设立银行账户的申请，由一级预算单位审核汇总，填写《财政授权支付银行开户情况汇总申请表》（附件一），报同级财政部门批准设立。中国人民银行各分支机构根据《银行账户管理办法》的规定，做好相关审核工作。第十三条一级预算单位审核汇总所属预算单位设立零余额账户申请后，向同级财政部门报送《财政授权支付银行开户情况汇总申请表》，同级财政部门同意后通知代理银行。第十四条代理银行根据财政部门批准预算单位开设零余额账户的通知文件和《银行账户管理办法》的规定，具体办理开设预算单位零余额账户业务，接受同级财政部门和人民银行的管理监督。第十五条预算单位零余额账户开设后，代理银行将所开账户的开户银行名称、账号等详细情况书面报告同级财政部门和人民银行，并由财政部门通知一级预算单位。第十六条预算单位根据同级财政部门的开户通知书，具体办理预留印鉴手续。基层预算单位和一级预算单位分别填写财政部门统一制发的《基层预算单位预算资金拨款印鉴卡》（附件二）和《一级预算单位预算资金拨款印鉴卡》（附件三）。《一级预算单位预算资金拨款印鉴卡》一式二份，一级预算单位自留一份，交同级财政部门国库管理机构各一份；《基层预算单位预算资金拨款印鉴卡》一式三份，基层预算单位自留一份，交一级预算单位、同级财政部门国库管理机构各一份。预算外资金专户印鉴按现行办法管理。第十七条预算单位的零余额账户印鉴卡必须按规