财务管理与分析本课程主要内容第一章总论第二章资金时间价值与风险价值第三章企业筹资方式第四章资本成本与资本结构第五章项目投资第六章证券投资第七章流动资产管理第八章股利分配第九章财务控制第十章财务分析第一章总论第一节财务管理基本概念一、财务活动企业资金来源于两个方面：一是企业自有资金，它是企业通过向投资者吸收直接投资、发行股票企业内部留存收益等方式取得，其投资者包括国家、法人、个人等；二是企业债务资金，它是企业通过向银行借款、发行债券、应付款项等方式取得。因为资金筹集而产生的资金收支，便是由企业筹资而引起的财务活动，是企业财务管理的主要内容之一。（二）投资活动(三)资金营运活动（四）分配活动二、财务关系（二）企业与投资者之间的财务关系（三）企业与债权人之间的财务关系（四）企业与受资者之间的财务关系主要四企业以购买股票或直接投资的形式向其他企业投资所形成的经济关系。是体现所有权性质的投资与受资的关系。（五）企业与债务人之间的财务关系主要是指企业将其资金以购买债券、提供借款或商业信用等形式出借给其他单位所形成的经济关系。体现的是债权与债务关系。（六）企业内部各单位之间的财务关系主要是指企业内部各单位之间在生产经营各环节中相互提供产品或劳务所形成的经济关系。这种在企业内部形成的资金结算关系，体现了企业内部各单位之间的利益关系。（七）企业与职工之间的财务关系主要是指企业在向职工支付劳动报酬过程中所形成的经济关系。体现了职工个人和集体在劳动成果上的分配关系。三、财务管理的概念与特点财务管理的特征有：（一）财务管理是价值管理（二）财务管理是综合性管理第二节财务管理目标一、企业目标及其对财务管理的要求二、一般财务管理目标三、具体财务管理目标（二）不同发展阶段的财务目标四、财务管理目标上的矛盾与协调（二）所有者与债权人的矛盾与协调（三）企业的社会责任第三节财务管理的环节一、财务预测二、财务决策三、财务预算四、财务控制五、财务分析第四节财务环境一、经济结构环境二、竞争环境三、财税环境四、金融环境（三）利息率