PAGEPAGE14XX矿业全面预算管理办法XX矿业全面预算管理办法第一章总则第一条为适应现代企业管理机制的要求，保证公司生产经营工作的顺利进行，使公司的生产经营工作有机地结合起来，提高经济效益，特制定本办法。第二章实施全面预算管理的基本原则第二条全面性原则：投入、产出至销售的全过程都要纳入全面预算管理，把全面预算作为公司生产经营工作的纲领。第三条先进性原则：依靠技术进步，不断提高各项技术经济指标，努力达到国内同行业先进水平。第四条例外管理原则：公司除按预算对生产经营各环节实施控制和管理外，对日常管理中发生的预算外事项，实行例外审批制度。第三章全面预算管理组织机构第五条为确保公司全面预算管理工作的顺利实施，公司成立全面预算管理委员会，主任由总经理担任，副主任由党委书记、副总经理和总工程师担任，委员由各部门负责人组成。第六条全面预算管理委员会的职责：1.根据集团公司确定的利润目标来确定公司年度利润指标和其它主要预算指标。2.负责对全面预算的审查、调整、批准。3.讨论、通过预算执行过程中的修正方案。4.组织检查预算执行情况，并听取有关部门对预算执行情况的报告。5.负责解决预算执行过程中的重大问题。6.布置和落实预算管理工作任务，并协调预算编制及执行过程中公司各部门的关系。第七条为配合预算管理委员会工作，使其能有序的运行，公司设立全面预算管理委员会办公室，办公室设在财经部。第八条全面预算管理委员会办公室人员组成。主任由财经部负责人担任，副主任由企业管理部负责人担任。（一）全面预算管理委员会办公室职责：1.负责落实预算管理委员会布置的各项预算工作。2.负责汇总公司各职能部门编制的各项预算指标。3.负责汇总编制公司全面预算指标方案并向全面预算管理委员会汇报。4.负责提供预算执行过程中的修订方案及对执行情况提供考核数据，预算执行情况的分析和汇报。5.负责公司全面预算的组织、协调及日常管理工作。（二）公司各部门在全面预算管理工作中的职责：1.财经部除了履行全面预算管理委员会办公室以上职责外，还须履行下列职责：（1）根据年度预期目标，编制与审核现金流量、资产与负债、费用支出、欠款清理等财务预算。（2）对公司的流动资产、各项费用和比率等进行管理与分析。（3）负责公司月、季、年（半年）报和每月财务综合快报等相关报表编制工作。（4）按时提供、上报有关信息报表。2.技术部（1）根据年度预期目标，负责编制与审核地质探矿、采掘选冶作业、生产与科研项目投资等预算；（2）负责公司调度及日报、周报和调度会纪要的汇总呈报工作；（3）按时编制、提供并上报有关信息报表。3.安全环保部负责公司安措工程预算的编制，审核，跟踪、检查、指导预算执行情况。4.企业管理部负责公司设备、电器更新、设备维检、大修、基建工程预算等的编制，审核，跟踪、检查、指导预算执行情况。根据公司整体预算情况，制定考核目标；根据考核指标数据对中高级管理人员进行绩效考核。5.供销部负责公司直接材料及材料采购预算的编制，审核，跟踪、检查、指导预算执行情况。6.人力资源部负责公司劳动工资、社保支出预算的编制，审核，跟踪、检查、指导预算执行情况。第四章全面预算的内容第九条全面预算是由一系列预算按其经济内容及相互关系有序排列组成的有机体，主要包括经营预算、财务预算和资本支出预算三部分。（一）经营预算经营预算是指与公司日常业务直接相关，具有实质性的基本活动的预算，通常与公司损益表的计算有关。主要包括；销售预算、生产预算、直接材料消耗及材料采购预算、直接人工预算、制造费用预算、产品成本预算、期末存货预算、销售费用、管理费用、财务费用预算等，这些预算以实物量指标和价值量指标分别反映公司收入与费用的构成情况。（二）财务预算财务预算是指与公司现金收支、经营成果和财务状况有关的各项预算。主要包括：现金收、支预算，预计损益表、预计资产负债表，这些预算以价值量指标总括反映经营预算和资本支出预算的结果。（三）资本支出预算资本支出预算是指公司不经常发生的一次性业务的预算。如固定资产的购置、扩建、改建、更新等，都必须在投资项目可行性研究的基础上编制预算，具体反映投资的时间、规模、效益及资金的筹措方式等。第五章全面预算的编制第十条编制要求（一）全面预算是公司发展战略和规划的年度实施计划，作为公司年度经营业绩目标，在编制中必须按照公司日程安排进行。（二）全面预算报告不仅要对量化的数字进行表达并通过表格进行体现，而且要有具体可行措施确保目标的实现。（三）对预算实施过程中可能产生的影响因素，提出预防措施或对策。针对关键措施提出所需的资源需求，并对资源需求进行定量分析。第十一条年度全面预算的编制程序：