上证中央企业50交易型开放式指数证券投资基金招募说明书基金管理人：工银瑞信基金管理有限公司基金托管人：招商银行股份有限公司二○○九年七月重要提示本基金经中国证券监督管理委员会2009年6月26日证监许可[2009]577号文核准募集。基金管理人保证本招募说明书的内容真实、准确、完整。本招募说明书经中国证监会核准，但中国证监会对本基金募集的核准，并不表明其对本基金的价值和收益作出实质性判断或保证，也不表明投资于本基金没有风险。投资有风险，投资者投资本基金份额时应认真阅读本招募说明书，全面认识本基金产品的风险收益特征，应充分考虑投资者自身的风险承受能力，并对投资基金的意愿、时机、数量等投资行为作出独立决策。基金管理人提醒投资者基金投资的“买者自负”原则，在投资者作出投资决策后，基金运营状况与基金净值变化导致的投资风险，由投资者自行负担。本基金投资于证券市场，基金净值会因为证券市场波动等因素产生波动，投资者在投资本基金前，应全面了解本基金的产品特性，理性判断市场，并承担基金投资中出现的各类风险，包括：因政治、经济、社会等环境因素对证券价格产生影响而形成的系统性风险、个别证券特有的非系统性风险、基金管理人在基金管理实施过程中产生的基金管理风险、本基金的特定风险等等。本基金属于股票型基金，风险与收益高于混合基金、债券基金与货币市场基金。本基金为指数型基金，主要采用完全复制策略，跟踪标的指数市场表现，目标为获取市场平均收益，是股票基金中处于中等风险水平的基金产品。本基金初始募集净值1元。在市场波动因素影响下，本基金净值可能低于初始面值，本基金投资者有可能出现亏损。基金的过往业绩并不预示其未来表现。基金管理人管理的其它基金的业绩并不构成对本基金业绩表现的保证。基金管理人依照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金财产，但不保证基金一定盈利，也不保证最低收益。目录TOC\o"1-3"\h\z\uHYPERLINK\l"_Toc223848702"一、绪言PAGEREF_Toc223848702\h1HYPERLINK\l"_Toc223848703"二、释义PAGEREF_Toc223848703\h2HYPERLINK\l"_Toc223848704"三、基金管理人PAGEREF_Toc223848704\h7HYPERLINK\l"_Toc223848705"四、基金托管人PAGEREF_Toc223848705\h15HYPERLINK\l"_Toc223848706"五、相关服务机构PAGEREF_Toc223848706\h20HYPERLINK\l"_Toc223848707"六、基金的募集PAGEREF_Toc223848707\h31HYPERLINK\l"_Toc223848708"七、基金合同的生效PAGEREF_Toc223848708\h37HYPERLINK\l"_Toc223848709"八、基金份额折算与变更登记PAGEREF_Toc223848709\h38HYPERLINK\l"_Toc223848710"九、基金份额的交易PAGEREF_Toc223848710\h39HYPERLINK\l"_Toc223848711"十、基金份额的申购与赎回PAGEREF_Toc223848711\h40HYPERLINK\l"_Toc223848712"十一、基金的投资PAGEREF_Toc223848712\h48HYPERLINK\l"_Toc223848713"十二、基金的财产PAGEREF_Toc223848713\h52HYPERLINK\l"_Toc223848714"十三、基金财产的估值PAGEREF_Toc223848714\h53HYPERLINK\l"_Toc223848715"十四、基金的收益与分配PAGEREF_Toc223848715\h58HYPERLINK\l"_Toc223848716"十五、基金的费用与税收PAGEREF_Toc223848716\h59HYPERLINK\l"_Toc223848717"十六、基金的会计与审计PAGEREF_Toc223848717\h62HYPERLINK\l"_Toc223848718"十七、基金的信息披露PAGEREF_Toc223848718\h62HYPERLINK\l"_Toc223848719"十七、基