会计凭证账簿报表模板优质资料(可以直接使用，可编辑优质资料，欢迎下载）收款凭证借方科目年月日编号摘要贷方科目金额记账总账科目明细科目千百十万千百十元角分符号合计附件张会计主管记帐稽核出纳制单付款凭证借方科目年月日编号摘要贷方科目金额记账总账科目明细科目千百十万千百十元角分符号合计附件张会计主管记帐稽核出纳制单转账凭证年月日编号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分附件张日记账年凭证号数对方科目摘要√收入（借方）金额付出（贷方）金额结存金额月日总分类账年凭证号数摘要√借方贷方借或贷结存金额月日明细分类账年凭证号数摘要√借方贷方借或贷结存金额月日明细分类账货名计量单位年凭证摘要收入发出结存月日种类号数数量单价金额数量单价金额数量单价金额资产负债表会企01表编制单位：单位年月日单位：元资产行次年初数期末数负债及所有者权益行次年初数期末数流动资产：流动负债：货币资金1短期借款68短期投资2应付票据69应收票据3应付账款70应收股利4预收账款71应收利息5应付工资72应收账款6应付福利费73其他应收款7应付股利74预付账款8应交税金75应收补贴款9其他应交款80存货10其他应付款81待摊费用11预提费用82一年内到期的长期债权投资21预计负债83其他流动资产24一年内到期的长期负债86流动资产合计31其他流动负债90长期投资：长期股权投资32流动负债合计100长期债权投资34长期负债：长期投资合计38长期借款101固定资产：应付债券102固定资产原价39长期应付款103减：累计折旧40专项应付款106固定资产净值41其他长期负债108减：固定资产减值准备42长期负债合计110固定资产净额43递延税项：工程物资44递延税款贷项111在建工程45负债合计114固定资产清理46固定资产合计50所有者权益（或股东权益）：无形资产及其他资产：实收资本（或股本）115无形资产51减：已归还投资116长期待摊费用52实收资本（或股本）净额117其他长期资产53资本公积118无形资产及其他资产合计60盈余公积119其中：法定公益金120递延税项：未分配利润121递延税款借项61所有者权益（或股东权益）合计122资产总计67负债及所有者权益（或股东权益）总计135利润表会企02表编制单位：单位年月日单位：元项目行次本月数本年累计数一、主营业务收入1减：主营业务成本4主营业务税金及附加5二、主营业务利润10加：其他业务利润11减：营业费用14管理费用15财务费用16三、营业利润18加：投资收益19补贴收入22营业外收入23减：营业外支出25四、利润总额27减：所得税28五、净利润30XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX会计报表附注2021年12月31日（单位：人民币元）一、公司简介XXXXXXXXXXXXXXXX系经XXXXXXXXX工商行政管理局批准，于XXXX年XX月XX日取得注册号XXXXXXXXXXXXXXXXXXX号企业法人营业执照。本单位注册资本XXXXXX万元，法人代表XXXXX。本公司经营场所：XXXXXXXXXXXXXXXX。本公司经营范围：XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX。，二、不符合会计核算前提的说明本公司无不符合会计核算前提的情况。三、主要会计政策、会计估计的说明1．会计制度本公司执行企业会计准则及其补充规定。2．会计年度本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。3．记账本位币本公司以人民币为记账本位币。4．记账原则和计价基础本公司以“权责发生制”为记账原则，以“历史成本”为计价基础。5．外币业务的核算方法及折算方法本公司对发生的外币经济业务,采用业务发生时当月月初中国人民银行公布的市场汇率(中间价)折合为记账本位币记账，年末按市场汇率(中间价)对外币账户余额进行调整，按年末市场汇率(中间价)折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为汇兑损益处理。其中属筹建期间发生的汇兑损益计入长期待摊费用；属购建固定资产发生的汇兑损益，在固定资产达到预定可使用状态前计入各项在建工程成本；除上述情况以外发生的汇兑损益计入当期财务费用。6．现金及现金等价物的确定标准（1）现金为本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；（2）现金等价物为本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。7．应收款项（1）坏账的确认标准：本公司对债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；或因债务人逾期未履行其清偿责任，且具有明显特征表明无法收回时经公司管