总经理财务管理与成本控制-帮助中国企业走向更成功本资料知识产权为阿贝卡斯管理咨询（北京）有限公司所有。本资料由知识产权所有者授权给《财务技术》网、《财务技术》俱乐部、《财务技术》培训中心、《财务技术》研究中心会员/学员/工作人员/研究人员在工作、学习和交流中使用和参考，使用者不得在会员/学员/工作人员/研究人员以外范围使用、复制、传播，不能用作其他任何形式的商业用途。财务技术的价值：财务能帮你干什么模块一、什么是财务?为什么需要财务?模块一、什么是财务?为什么需要财务?总经理的困惑问题1：我们公司的商业模式是什么，盈利模式又是什么?问题2：我们公司的业务目标完成情况怎样？我们最近这个季度的销售收入在增长吗？我们的公司在赚钱吗?问题3：公司有多少资产？有多少负债？股东权益如何？问题4：如何提前发现公司经营恶化的早期信号？问题5：产品销得不错，市场份额挺高，怎么就不见赚钱呢？问题6：每个月利润数字挺好看，现金却没有增长，我们的现金都到哪儿去啦？销售增长了，怎么现金流不见多啊？问题7：如何控制各部门、各分公司、各办事处的费用？如何及时了解这些部门的费用开支情况？如何及时分析并报告？问题8：客户在不断增多，可得到每个客户的成本是多少呢?问题9：货物周转率是多少？应收账款周转天数是多少？企业的根本是尊重----、尊重----、尊重----！钱是-----总经理应该知道的财务定律1没钱：赚钱/用枪战斗；有钱：投资/建根据地；分钱：均田地红色革命的财务智慧是可以帮助总经理迅速建立财务系统思维的军人要有骨气，商人要有精神这个案例给我们的启示历史事件中的商业元素和财务价值？《洪范》八政，一曰食，二曰货。食谓农殖嘉谷可食之物，货谓布帛可衣，及金、刀、鱼、贝，所以分财布利通有无者也。二者，生民之本，兴自神农之世。“斫木为耜煣木为耒，耒耨之利以教天下”，而食足；“日中为市，致天下之民，聚天下之货，交易而退，各得其所”，而货通。食足货通，然后国实民富，而教化成。黄帝以下“通其变，使民不倦”。尧命四子以“敬授民时”，舜命后稷以“黎民祖饥”，是为政首。禹平洪水，定九州，制土田，各因所生远近，赋入贡■，茂迁有无，万国作■。殷周之盛，《诗》、《书》所述，要在安民，富而教之。故《易》称：“天地之大德曰生，圣人之大宝曰位；何以守位曰仁，何以聚人曰财”。财者，帝王所以聚人守位，养成群生，奉顺天德，治国安民之本也。故曰：“不患寡而患不均，不患贫而患不安；盖均亡贫，和亡寡，安亡倾。”是以圣王域民，筑城郭以居之；制庐井以均之；开市肆以通之；设庠序以教之；士、农、工、商，四人有业。学以居位曰士，辟土殖谷曰农，作巧成器曰工，通财鬻货曰商。圣王量能授事，四民陈力受职，故朝亡废官，邑亡敖民，地亡旷土。总经理应该知道的财务定律2齐国的大将田忌很喜欢赛马，有一回他和齐威王约定，进行一次比赛。由于齐威王的马比田忌的强，比赛下来，田忌失败了。田忌觉得很扫兴，垂头丧气地准备离开赛马场。如果你是田忌的CFO，请为他编制一份赛马计划。。。中国企业的困境与解决之道这个案例给我们的启示“君子爱财,取之有道,用之有度”模块二、怎样做财务?怎样做好财务?-------提供--------1，先有会计？还是先有财务？2，财务到底从哪里起源的？3，日常工作中，哪些是财务/哪些是会计？4，怎样做的更好？怎样做的更专业？5，几件基本的事情？总经理要学会讲三种语言事务1、领导“一支笔”审批，缺乏完善内部控制和流程；2、过于依赖业务人员，企业往来资源掌握在个人手中，企业对业务开展失去控制；出纳领取银行对帐单，编制银行存款余额调节表；3、制度描述性东西多，清晰的流程图和配套表单少，许多业务不能“前赴后继”4、内部控制制度“救火式”多，制度体系缺乏系统性和完整性，甚至政出多门，相互打架；5、员工临时出差，缺乏明确的工作交接制度；6、人员招聘时注重笔试和面式考察，忽视背景调查；7、关键岗位无强制轮换或带薪休假制度；8、过分强调控制成本，经常将效率作为弱化或逾越的理由；9、说一套做一套，制度放空炮；造成这些问题的原因是什么？怎么解决这些问题？怎么做买卖？总经理必须面对并回答的核心问题？怎样做好财务呢？我们不妨将上面的问题深入思考如下：1、不但想知道当期有没有赚钱，还想知道与上期同比变化如何？与上年同期对比变化如何？2、发现当期收入增加了，但利润却下降了？为什么呢？是销售成本增加了？还是费用增加了？如果是费用增加了？是哪块费用增加了？为什么会增加？3、某个部门的利润贡献率一直很高，为什么这个月下降了？4、应收账款为什么突然升高？谁欠我钱最多？欠了多久了？5、..Finance=(Information+People+Money)*“道”模块三、怎样建立高效的财务体