第十一章商业银行的风险管理第十一章商业银行的风险管理第一节商业银行风险管理概述一、银行风险的种类二、银行风险管理的流程三、银行风险的控制方法四、商业银行全面风险管理第二节商业银行公司治理与内部控制一、商业银行公司治理（一）商业银行公司治理的定义（二）公司治理主体（三）利益相关者（四）信息披露二、商业银行内部控制（一）商业银行内部控制的概念和目标（二）商业银行内部控制的原则（三）商业银行内部控制的构成要素三、公司治理、内部控制与风险管理第三节市场风险的计量与管理一、市场风险的特点与控制方法二、市场风险计量的传统方法：敏感度法利率套期保值的目标为了保护银行利润不受利率变化的影响，管理层希望使银行的净利息收益率（NIM）固定。NIM=(银行贷款和投资的利息收入-存款和其他借入款的利息支出）/收益资产总额=扣除利息后的利息收入/收益资产总额表示净利息收入在银行资产总额中所占的比重例如：假设某个大型的国际银行贷款和证券投资的利息收入为40亿美元，为其吸收存款和其他借入款而支付的利息开支为26亿美元。如果银行收益资产为400亿美元，其净利息收益率为：NIM=(40亿美元-26亿美元）/400亿美元=3.50%如果银行认为某一收益率是可以接受的，它将用各种利率风险套期保值的方法来保护其净收益率，从而帮助稳定银行的净收益。如果借款的利息成本的增长快于银行贷款和证券收入的增长，或者是贷款和证券收入的下降快于借款的利息成本，银行的净利息率就会受到压力。因此，管理层必须找到方法保证借款成本相对于利息的收入不至于显著增加，不至于危及银行的毛利。利率敏感型缺口管理可重新定价的（利率敏感型）资产量管理层必须选择净利差目标---是要维持净利差基本不变，还是增加净利差；如果管理层希望增加净利差，要么准确预测利率，要么重新配置赢利资产与负债的组成从而扩大利息收入与利息支出间的差额；管理层必须决定银行持有的以美元计算的利率敏感型资产与利率敏感型负债的数额。运用计算机技术（３）净利息收入＝总利息收入－总利息成本（４）总利息收入＝利率敏感型资产×相应利息收益率＋非利率敏感型资产×相应利息收益率（５）总利息成本＝利率敏感型负债×相应利息成本＋非利率敏感型负债×相应利息成本一家银行利用计算机技术，将资产负债分类，界定时间如图所示。(1)在未来２４小时存在正缺口，如果利率在２４小时内上升，银行的收入会增加；(2)在未来７天的累积缺口为负，如果利率在未来７天上升，银行的收入会减少。利率敏感型资产利息收益率：１０％利率敏感型负债利息成本：８％非利率敏感型资产利息收益率:１１％非利率敏感型负债利息成本:９％总资产4100(1)积极的利率敏感型缺口管理策略利率敏感型缺口的运用二、市场风险计量的传统方法：敏感度法久期的概念将以上数据代入公式得:如果久期为1,随着利率的上升价格的下降将是该值的1/4.如果久期缺口不为0，当利率变化时候，银行净资产会如何变化呢。(2)久期缺口为负，利率的变化会造成负债价值变化大于资产价值变化。在这种情况下，如果利率上升，负债价值会比资产价值减少得更快，于是净资产增加；如果利率下降，金融机构负债价值会比资产价值增加地更多，于是净资产减少。(3)久期缺口为0。不管利率如何变化，负债价值变化与资产价值变化速度趋于一致。在这种情况下，银行净资产不变。表：计算银行资产与负债的久期n∑该组合中每项资产的市场价值×每项资产久期T=1资产组合久期D=—————————————————————（资产的平均久期）所有资产的市场价值总额90×7.49+20×1.5+100×0.6+50×1.2+40×2.25=——————————————————————300=3.047（年）计算负债组合久期与计算资产组合久期的方法一样：n∑该组合中每项负债的市场价值×每项负债的久期T=1负债组合久期D=———————————————————————————（负债的平均久期）所有负债的市场价值总额100×1.943+125×2.75+50×3.918=300=2.669(年)三、市场风险计量的内部模型：在险价值法第四节信用风险的计量与管理一、信用风险的特征与控制二、信用风险的计量：信用计量术模型三、信用风险计量中的评级第五节操作风险的计量与管理一、操作风险的种类与特点一、操作风险的种类与特点二、操作风险的控制措施三、操作风险的计量