地址：常德市宏大圆盘美景大厦1609室电话：0736－7210578网址：www.hhcjxx.comPAGEPAGE6证券从业证（基金）励志、务实、求真、创新第五章基金托管人考试大纲要求：一、掌握：1、基金托管人的职责；2、基金财产保管的内容；3、基金会计复核的内容。二、熟悉：1、基金资产托管业务，2、基金托管人在基金运作中的作用，3、基金资产账户的种类，4、基金托管人内部控制的目标、原则、基本要素以及主要内容。三、了解：1、基金托管人的市场准入规定2、基金托管业务流程3、基金托管人的机构设置与技术系统。4、基金财产保管的基本要求5、基金在交易所市场、全国银行间市场和场外市场资金清算的基本流程6、基金托管人对基金管理人监督的主要内容7、对基金投资运作监管结果的处理方式第一节基金托管人概述一、基金托管人及基金托管业务（一）基金托管人：根据法律法规的要求，在证券投资基金运作中承担资产保管、交易监督、信息披露、资金清算与会计核算等相应职责的当事人。（二）托管人的四项职责：1.资产保管，即基金托管人应为基金资产设立独立的账户，保证基金的全部资产安全完整；2.资金清算，即执行基金管理人的投资指令，办理基金名下的资金往来；3.资产复核，即建立基金账册并进行会计核算，复核审查管理人计算的基金资产净值和份额净值；4.监督基金管理人的行为是否符合基金合同的规定。基金托管人主要通过托管业务获取托管费作为其主要收入来源，托管规模与其托管费收入成正比。二、基金托管人在基金运作中的作用关键在于有利于保障基金资产的安全，保护基金持有人的利益。三点作用：（1）防止基金财产挪作它用，有效保障资产安全。（2）通过基金托管人对基金管理人的投资运作进行监督，以及时发现基金管理人是否按照有关法规和基金合同约定的要求运作。（3）通过托管人的会计核算和净值计算，有利于防止、减少基金会计核算中的差错，保证基金份额净值和会计核算的真实性和准确性。三、基金托管人的市场准入托管人由依法设立并取得基金托管资格的商业银行担任。八项条件：（1）净资产和资本充足率符合有关规定；（2）设有专门的基金托管部门；（3）取得基金从业资格的专职人员达到法定人数；（4）有安全保管基金财产的条件；（5）有安全高效的清算、交割系统（6）有符合要求的营业场所、安全防范设施和与基金托管业务有关的其他设施；（7）有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度；（8）法律、行政法规规定的和经国务院批准的国务院证券监督管理机构、国务院银行业监督管理机构规定的其他条件。四、基金托管人的职责（1）安全保管基金财产；（2）按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户；（3）对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立；（4）保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料；（5）按照基金合同的约定，根据基金管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜；（6）办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项；（7）对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见；（8）复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格；（9）按照规定召集基金份额持有人大会；（10）按照规定监督基金管理人的投资运作；（11）国务院证券监督管理机构规定的其他职责。五、基金托管业务流程四阶段：签署基金合同、基金募集、基金运作、基金终止第二节机构设置与技术系统一、基金托管人的机构设置托管银行一般要设立专门的基金托管部或者资产托管部。托管部一般包括四个部门：（1）主要负责证券投资基金托管业务的市场开拓、研究，客户关系维护的市场部门；（2）主要负责基金资金清算、核算的部门；（3）主要负责技术维护、系统开发的部门；（4）主要负责交易监督、内部风险控制的部门。二、基金托管业务的技术系统目前各托管银行的基金托管业务技术系统四个主要特征。1.主要托管业务活动通过技术系统完成2.系统配置完整、独立运作3.系统管理严格4.系统安全运作第三节基金财产保管一、基金财产保管的基本要求1.独立、完整、安全地保管基金的全部财产基金托管人的首要职责就是要保证基金财产的安全，独立、完整、安全地保管基金的全部资产。基金托管人必须将基金资产与自有资产、不同基金的资产严格分开，要为基金设立独立的账户，单独核算，分账管理。不同基金之间在持有人名册登记、账户设置、资金划拨、账册记录等方面应完全独立，实行专户、专人管理。不同基金的债权债务是不能相互抵消的。2.依法处分基金财产3.严守基金商业秘密4.对基金财产的损失承担赔偿责任二、基金资产账户的种类及管