第PAGE\*Arabic\*MERGEFORMAT11页共NUMPAGES\*MERGEFORMAT11页商业贿赂查处工作经验交流材料一、商业贿赂的特点及其表现形式商业贿赂是贿赂的一种形式，但又不同于其他贿赂形式。它是随着商业经济的发展而产生、蔓延开来的一种负面经济现象。它包括商业行贿和商业受贿两个方面的行为。其中，商业行贿是指经营者或个人为了销售或者购买商品（服务），违反规定向对方单位或个人（包括单位内部工作人员、代理人、特定关系人等）给付财物、其他服务或利益的不正当竞争行为；商业受贿是指单位（含国家机关、企事业单位和人民团体等）或个人（含国家工作人员和非国家工作人员），利用职务上的便利，违反国家规定，索取或者接受他人财物、其他服务或利益，为他人谋取商业利益的行为。（一）商业贿赂的主要特点1、主体范围广。商业贿赂的主体较为广泛。行贿方主体既包含有在工商行政管理机关登记注册的经营者，也包含有为销售或购买商品（服务）的个人；受贿方主体既包含单位也包含个人，既包含国家工作人员，也包含非国家工作人员。2、目的明确。商业贿赂是贿赂的一种形式，但与其他贿赂形式又有所区别，其行为是一种不正当竞争行为，其目的是为了销售或购买商品（服务）。3、涉及领域多。商业贿赂行为已渗透到社会许多领域，当前商业贿赂犯罪的高发区是：工程建设、土地出让、产权交易、医药购销、政府采购、资源开发和经销等。4、贿赂方式多种多样。为了使自己在销售或购买商品或提供服务等业务中获得最大利益，行贿方的行贿方式除了直接给予对方单位或个人财物（如回扣）外，通常还会以其他手段给予对方好处。如假借加班费、促销费、赞助费、佣金、咨询费、旅游、考察、长期“借用”汽车和房屋、小孩出国，甚至性服务等方式给予对方好处。（二）商业贿赂的主要表现形式1、货币形式。贿赂物最主要也是最常见的形式是货币现金，包括人民币、外币等，通常以赞助费、宣传费、劳务费、加班费、咨询费、顾问费、新药推荐费、进场费、人头费等各种名义的费用出现。2、证券形式。有时贿赂物会以债券、股票、支票、代金券以及各种证、卡、提货凭证等形式出现。3、物品形式。以房屋、汽车、黄金、首饰、收藏品、高级礼品等商品作为贿赂物，或者以明显低于市场的价格向受贿方出售这些物品。4、其他利益形式。为了不留下物证，行贿方也可能提供担保、娱乐、旅游、出国考察、性服务、房屋和汽车使用权等非财产性利益。二、查处商业贿赂的难点1、发现难。商业贿赂违法犯罪的手段不断翻新而且形式多种多样，有极强的隐蔽性。行、受贿双方均是利益攸关者，他们为了各自的利益，逃避法律和党纪的惩罚，相互勾结，相互掩盖，攻守同盟，具有很强的保护意识和反侦查意识，加上交易情况绝不轻易让第三者知道，使得商业贿赂的发现成为困难之事。实践中往往是行贿方利益受到严重损害时，才会出现举报现象，或者极少数知情者的利益没有得到满足时，才会有人站出来反映。再有就是有关机关在调查案件中牵出商业贿赂行为。2、取证难。商业贿赂案件相比较贪污、挪用公款案件而言，更加难以取证、难以突破。取证难主要表现在以下两个方面：第一方面是获取实物证据难。体现在。一是无账可查或账目虚假。商业贿赂行为通常是账外给付、接受，行贿方绝大多数是非公企业和个体户，这些企业，尤其是家族企业、一个股东公司和个体户，几乎没有账户，或者是有两套账本，甚至三四套账本。面对这些企业和个人，要取到书面证据相当困难。即使是大公司、大企业，也会出现从业务人员较高的奖励、提成或促销、折扣、广告宣传等等开支中，把商业行贿支出的书面证据掩盖了。二是财物物证难定、难寻、难取。商业贿赂收受的金钱或物品不具有唯一性，因此，在有多元投资和收益的今天，要把金钱和物品作为主要物证，很难做到排它性。只有在行、受贿方供认或其它旁证佐证下，才可以确定。要取得这样的供认和旁证，事实上是困难的。受贿物难寻、难取，是我们办案取证常遇到的棘手问题。在近几年实践中我们就遇到，有的受贿人员用假身份证在银行开户，将几千万元受贿款存入，竟毫无顾虑。因为他懂得钻银行的空子，每次取款都控制在一定数额以内，不需要出示身份证，仅凭密码提取。在不知道其假身份证的名字和号码的情况下，我们在银行根本查询不到受贿人的受贿款项。我们还遇到，受贿人员将收受的金钱存在境外金融机构，在境外置业、投资，由特殊关系人带到境外等。这部分的物证，我们是既难寻又难取。三是因果关系难定。受贿人利用职务之便为他人谋取利益与收受财物或其他利益之间的因果关系难以在书证、物证上确定。如受贿人员在加大工程量，尤其是隐蔽工程的工程量，提高工程项目造价；工程质量验收；工程项目不按时交付使用；工程造价在施工中以种种理由加价；变换产品型号，以次充好等等方面，采取睁一只眼，闭一只眼，甚至与行贿方相互勾结、相互配合。还有，受贿