HYPERLINK"http://www.123zq.cn"www.123zq.cn123证券考试网HYPERLINK"http://www.123zq.cn"www.123zq.cn123证券考试网2013年版证券市场基础知识教材第八章第二节（3）7.信息披露违法行为行政责任认定。为规范信息披露违法行政责任认定工作，引导、督促发行人、上市公司及其控股股东、实际控制入、收购人等信息披露义务人(以下统称信息披露义务人)及其有关责任人员依法履行信息披露义务，保护投资者合法权益，2011年4月29日，中国监会制定和发布《信息披露违法行为行政责任认定规则》(以下简称《规则》)，并自公布之日起施行。《规则》指出，认定信息披露违法行为行政责任，应当根据有关信息披露法律、行政法规、规章和规范性文件，以及证券交易所业务规则等规定，遵循专业标准和职业道德，运用逻辑判断和监管工作经验，审查运用证据，全面、客观、公正地认定事实，依法处理。《规则》对信息披露违法行为的处罚作出具体规定。信息披露违法行为情节严重，涉嫌犯罪的，证监会依法移送司法机关追究刑事责任。依法给予行政处罚或者采取市场禁入措施的，按照规定记人证券期货诚信档案。依法不予处罚或者市场禁入的，可以根据情节采取相应的行政监管措施并记入证券期货诚信档案。在信息披露中保荐人、证券服务机构及其人员未勤勉尽责，或者制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，证监会依法认定其责任和予以行政处罚。《规则》对信息披露违法的行为认定、信息披露义务人信息披露违法的责任认定、信息披露违法行为责任人员及其责任认定作出具体规定。对信息披露违法的行为认定主要包括：(1)信息披露义务人未按照法律、行政法规、规章和规范性文件，以及证券交易所业务规则规定的信息披露(包括报告，下同)期限、方式等要求及时、公平披露信息，应当认定构成未按照规定披露信息的信息披露违法行为。(2)信息披露义务人在信息披露文件中对所披露内容进行不真实记载，包括发生业务不人账、虚构业务入账、不按照相关规定进行会计核算和编制财务会计报告，以及其他在信息披露中记载的事实与真实情况不符的，应当认定构成所披露的信息有虚假汜载的信息披露违法行为。(3)信息披露义务人在信息披露文件中或者通过其他信息发布渠道、载体，作出不完整、不准确陈述，致使或者可能致使投资者对其投资行为发生错误判断的，应当认定构成所披露的信息有误导性陈述的信息披露违法行为。(4)信息披露义务人在信息披露文件中未按照法律、行政法规、规章和规范性文件以及证券交易所业务规则关于重大事件或者重要事项信息披露要求披露信息，遗漏重大事项的，应当认定构成所披露的信息有重大遗漏的信息披露违法行为。对信息披露义务人行为构成信息披露违法的责任认定，应当根据其违法行为的客观方面和主观方面等综合审查认定其责任。因其他违法行为引起信息披露义务人信息披露违法的，需要综合考虑认定其责任。有关信息披露违法行为责任人员及其责任认定的主要内容有：发生信息披露违法行为的，依照法律、行政法规、规章规定，对负有保证信息披露真实、准确、完整、及时和公平义务的董事、监事、高级管理人员，应当视情形认定其为直接负责的主管人员或者其他直接责任人员承担行政责任，但其能够证明已尽忠实、勤勉义务，没有过错的除外。信息披露违法责任人员的责任大小，可以从责任人员与案件中认定的信息披露违法的事实、性质、情节、社会危害后果的关系，综合分析认定。镶规则对认定为从轻或者减轻处罚、不予行政处罚、不得单独作为不予处罚、应当从重处罚的情形做出具体规定。8.上市公司信息披露的监督管理与法律责任。中国证监会可以要求上市公司及其他信息披露义务人或者其董事、监事、高级管理人员对有关信息披露问题作出解释、说明或者提供相关资料，并要求上市公司提供保荐机构或者证券服务机构的专业意见。中国证监会对保荐机构和证券服务机构出具的文件的真实性、准确性、完整性有疑义的，可以要求相关机构作出解释、补充，并调阅其工作底稿。上市公司及其他信息披露义务人、保荐机构和证券服务机构应当及时作出回复，并配合中国证监会的检查、调查。上市公司董事、监事、高级管理人员应当对公司信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性负责，但有充分证据表明其已经履行勤勉尽责义务的除外。上市公司董事长、经理、董事会秘书，应当对公司临时报告信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性承担主要责任。上市公司董事长、经理、财务负责人应对公司财务报告的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性承担主要责任。信息披露义务人及其董事、监事、高级管别人员，上市公司的股东、实际控制人、收购人及其董事、监事、高级管理人昂违反有关规定的，中国证监会可以采取以下收管措施：责令改正;监管谈话;