北汽蓝谷2022年财务分析综合报告一、实现利润分析2022年利润总额为负542,457.86万元，与2021年负517,987.01万元相比亏损有所增长，增长4.72%。企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。在营业收入有所扩大的同时，经营亏损却进一步增加，企业以自己亏损来争夺市场份额的战略面临市场竞争形势变化的严峻考验。二、成本费用分析2022年营业成本为1,000,867.04万元，与2021年的862,630.75万元相比有较大增长，增长16.02%。2022年销售费用为199,184.95万元，与2021年的167,170.68万元相比有较大增长，增长19.15%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2022年在销售费用有较大幅度增长的同时营业收入也有所增长，企业销售活动取得了一些成效，但是销售费用增长明显快于营业收入增长。2022年管理费用为76,867.29万元，与2021年的79,768.16万元相比有所下降，下降3.64%。2022年管理费用占营业收入的比例为8.08%，与2021年的9.17%相比有所降低，降低1.09个百分点。2022年财务费用为56,017.95万元，与2021年的65,711.5万元相比有较大幅度下降，下降14.75%。三、资产结构分析2022年企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。2022年存货占营业收入的比例出现不合理增长。应收账款占营业收入的比例下降。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2021年相比，资产结构趋于改善。四、偿债能力分析从支付能力来看，北汽蓝谷2022年经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。五、盈利能力分析北汽蓝谷2022年的营业利润率为-57.02%，总资产报酬率为-13.54%，净资产收益率为-59.99%，成本费用利润率为-37.08%。企业实际投入到企业自身经营业务的资产为2,996,179.82万元，经营资产的收益率为-18.11%，而对外投资的收益率为1.75%。从企业内外部资产的盈利情况来看，对外投资的收益率大于内部经营资产的收益率，说明对外投资的盈利能力高于内部资产，但内外部资产的收益率均小于企业实际贷款利率，内外部资产的盈利能力均是不能令人接受的。对外投资业务的盈利能力明显下降。六、营运能力分析北汽蓝谷2022年总资产周转次数为0.27次，比2021年周转速度加快，周转天数从1711.80天缩短到1332.56天。企业的资产规模有较大幅度的下降，但营业收入却有较大幅度的提高，表明企业在资金占用明显减少的同时，使经营业务得到迅速发展，企业总资产的周转有较大幅度的提高。北汽蓝谷2022年固定资产周转天数为221.30天，2021年为261.41天，2022年比2021年缩短40.11天。北汽蓝谷2022年存货周转天数为78.30天，2021年为111.15天，2022年比2021年缩短32.85天。北汽蓝谷2022年应收账款周转天数为368.60天，2021年为643.20天，2022年比2021年缩短274.60天。从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系来看，企业经营活动的资金占用有较大幅度的下降，营运能力明显提高。七、经营协调分析从长期投资和融资情况来看，企业投资活动所需的资金没有足够的长期资金来源作保证，企业长期性资产投资存在180,475.48万元的资金缺口，需要占用企业流动资金。从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供54,764.91万元的流动资金。从两期的比较来看，企业营运资本由上一期的584,849.17万元转变为负180,475.48万元，企业的投资活动出现了资金缺口，需要由企业的经营活动来提供，而企业的经营活动也需要资金，致使企业出现235,240.39万元的资金缺口，企业资金协调情况恶化，经营活动资金没有保证，企业出现了支付困难，由短期借款解决，这必将对企业活动的顺利开展带来不利影响。八、发展能力分析2022年企业亏损运转，不但没有为企业提供发展资金，而且使企业经营资金减少539,582.74万元。在加速企业流动资产周转速度方面，如果使企业流动资产周转速度提高0.05次，则流动资产周转天数由799.14天缩短为719.3天，由此而节约资金210,996.46万元，可用于企业今后发展。九、经营风险分析北汽蓝谷2022年亏损运转，经营业务很不安全