南京市人民政府国有资产监督管理委员会宁国资委〔2005〕96号关于印发《关于加强市属企业投资监督管理的若干意见》的通知各市属企业：为进一步规范企业投资行为，防范投资风险，促进国有资产保值增值，根据《中华人民共和国公司法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》及相关法律、法规和政策规定，我委制定了《关于加强市属企业投资监督管理的若干意见》，现印发给你们，请遵照执行。二〇〇五年十一月二十五日附件：《关于加强市属企业投资监督管理的若干意见》主题词：企业投资意见印发通知抄报：市人民政府、省国资委抄送：各区（县）国资委（办）南京市人民政府国有资产监督管理委员会2005年11月25日印发共印100份关于加强市属企业投资监督管理的若干意见为进一步规范企业投资行为，防范投资风险，促进国有资产保值增值，根据《中华人民共和国公司法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》及相关法律、法规和政策规定，现就加强市国资委履行出资人职责的国有独资企业(公司)和国有控股公司(以下统称企业)投资监督管理提出如下意见。一、严格坚持企业投资的原则和方向1、企业投资是指企业用现金、实物、有价证券或无形资产等实施投资的行为，包括设立全资子企业、收购兼并、合资合作、对出资企业追加投入等对外投资；基本建设和技术改造等固定资产投资；证券投资、期货投资、委托理财等金融投资。2、企业投资应符合以下原则和要求：(1)符合国家法律、法规和产业政策要求；(2)符合市属国有经济布局和结构战略性调整要求；(3)符合企业主导产业和规划发展方向；(4)符合投资收益和投资风险、投资规模和融资能力相匹配的原则。3、严禁或限制企业以下投资行为：(1)严禁企业以财政预算拨款、银行贷款、职工资金和专项资金等各种非自有资金从事委托理财、期货投资以及在二级市场上购买股票、基金和债券；(2)严格控制企业用自有资金在二级市场进行股票、基金、债券、期货投资等高风险金融投资，确需投资的，必须经董事会决策，并按国家规定规范运作；(3)严禁对已经资不抵债、扭亏无望的企业增加投资或划转股权；(4)严禁企业与资信不佳、资产质量状况较差或明显缺乏投资能力的企业合作投资。二、切实履行投资主体和监管主体的职责4、企业是投资的操作主体和责任主体。其主要职责是：负责投资项目的可行性研究；负责投资决策并承担投资风险；负责组织实施投资方案；负责投资分析和后评估工作。5、企业应确保投资职责落实到位。投资是一项专业性很强的业务，企业应设置专门的，投资部门，配备专业的投资人员，明确投资负责人；同时，投资也是一项综合性很强的工作，企业应组织协调财务、资产等相关部门密切配合，通力合作，做到投资目标统一，任务分解合理，责任落实到人。6、市国资委对企业投资活动履行出资人职责。其主要职责是：对国有资本投资导向提出指导性意见；对企业重大投资项目实施备案管理；对企业重大投资项目组织实施稽查、审计等动态监督管理。7、市国资委派出的企业国有股权产权代表(以下简称产权代表)要负责贯彻出资人意图，在企业股东会或董事会上代表出资人发表意见，并按要求报告投资决策及实施情况。8、市国资委派出的监事和财务总监要负责对企业贯彻落实本意见情况，特别是对投资财务管理情况进行监督检查，并按要求向市国资委报告监督检查情况。三、依法规范企业投资决策程序和全过程管理9、企业要加强投资前期论证工作。企业投资决策前必须经过全面、充分、严密的前期可行性研究论证，并按照规范要求编制可行性研究报告。可行性研究报告是投资项目决策最主要的依据，应当以投资项目实施的必要性、技术与经济的可行性为主要内容。企业重大投资项目要组织专家论证。市国资委认为必要时，可组织专家进行再论证，并将意见反馈给企业。10、企业要加强投资决策的程序规范。企业董事会(未设董事会的为经理办公会)作为投资的决策主体，要按照议事规则履行决策程序。所有投资都应由董事会集体作出决议，防止盲目决策和个人专断。董事会会议应形成规范的会议记录。11、企业要加强投资项目的组织实施。企业经营层应按照董事会作出的投资决定和确定的投资方案，具体负责项目的组织实施，确定项目负责人，落实项目责任制。12、企业要加强投资的合同管理。除债券、股票、基金等直接获得投资凭证的投资外，企业的投资都必须依法签订书面合同，合同形式必须规范，合同内容要合法、公正，不得含有或隐含损害国有权益的条款。13、企业要加强投资的财务管理。企业应按合同规定拨付资金，及时掌握投资进展和资金使用情况；基本建设、技术改造等项目完成后应及时办理竣工决算手续，委托中介机构进行全面审计，并对项目进行综合评价；企业投资必须按规定进行财务会计核算，年度财务报告应披露有关投资事项，其中重大投资事