Xxx(单位)公司固定资产管理为加强公司各项固定资产管理和控制，保障其安全、完整、高效利用，特制定本制度。主题内容和适用范围本制度规定固定资产的购建申请、验收入库、领用、转移、报废的程序和手续，以及固定资产的实物管理办法。定义及分类3.1固定资产定义企业使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、设备、运输工具以及与生产、经营有关的设备、器具、工具等资产均应作为固定资产；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在20元以上，并且使用期限超过两年的也作为固定资产管理。3.2分类生产经营用固定资产：房屋、建筑物、机械设备、辅助设备、运输工具、动力设备、工具器具、仪器仪表、生产管理用具等；非生产经营用固定资产：非生产用房屋及建筑物、办公用具、办公设备、交通工具、通讯设备、生活用具等；租出固定资产；不需用固定资产；未使用固定资产；（6）租入固定资产；（7）在外受托管资产：在外受托管施工设备、车辆、其他生产设备等。说明：在国资委企业财务报表软件企财07表中按主要类别固定资产填列土地资产、房屋建筑物、机器设备和运输工具的原值和当年计提的折旧。财务部负责办理固定资产购建、验收入库、领用、转移、报废等财务核算手续，建立资产明细帐和卡片，从价值量方面对公司的固定资产进行核算和管理，并对公司固定资产的安全完整和使用情况进行全面监督。物资采购部按固定资产类别和责任人建立实物台帐（详细反映固定资产的购置时间、规格型号、生产厂家、价值、存放地点、使用人、转移或报废情况）并进行实物管理。5.1登记个人台帐的固定资产使用人为具体实物保管人。5.2各部门、各项目部负责人是部门所使用资产的第一责任人，工作变动时应进行移交与审计。固定资产购建各分公司（项目部）和公司总部各部门需要购置固定资产，首先向主管部门提出申请，填写购买申请报告或购买计划，报总经理批准后，由物资采购部门负责采购。6.1不支付预付款：采购部购回以后，制定固定资产交接单，一式四联，相关人员签字、登记，最后到财务部资产会计处签字，办理报帐、付款手续。6.2需支付预付款：物资采购部在签订完采购合同以后，必须及时送达财务部资产会计一份，资产会计凭审批的合同和手续完备的付款申请单办理预付款业务，采购人员必须在设备购回的同时将采购发票取回并及时到财务报帐。6.3购入需安装调试的设备：由物资采购部将设备交由业务部门安装调试，在安装调试完以后，在一周以内再办理固定资产交付使用手续。（注：所填固定资产交接单的固定资产金额应包括设备价款、运输费、途中保险费、安装调试费、设备基础费、商检费、相关税金等）固定资产采用历史成本计价、平均年限法计提折旧，折旧年限和残值率按集团公司会计核算办法。固定资产内部转移7.1固定资产内部转移必须经公司主管领导批准。7.2申请调入单位必须填制固定资产内部调拨单，公司主管领导签字后，交物资采购部和财务部签字，登记实物台帐。7.3当调拨手续办妥后，调入单位凭固定资产内部调拨单到原使用单位调拨该项固定资产。固定资产出借、出租8.1任何固定资产未经使用部门、公司主管（设备由项目主管副总经理）批准，不得私自出租或出借。8.2如需出租或出借固定资产，必须经公司主管领导批准（超过5万元的由总经理批准），并到固定资产主管部门和财务部办理出租或出借手续。9固定资产的大修及保养9.1固定资产的日常维修及保养由使用部门和个人负责。9.2固定资产修理实行计划管理，每年年底由使用部门或个人提出下年度的修理计划，报公司批准后由日常维修负责执行。固定资产清查和盘点10.1每年年底由财务部和资产主管部门组织全公司固定资产清查、盘点，以掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、毁损或未列入帐的固定资产，保证账实相符。10.2对于固定资产盘盈、盘亏情况应查清原因，由责任部门写出书面情况，主管部门签署意见后，报知总经理，等待批复。10.3根据批准的处理意见，财务部进行相关帐务处理。固定资产报废、处理11.1固定资产符合报废的条件：11.1.1超过使用年限，主要结构陈旧，精度低劣生产率低，耗能高，而且不能改造利用的。11.1.2不能动迁的设备，因工房改造或工艺布置改变必须拆除的。11.1.3腐蚀严重无法修复或继续使用要发生危险的。11.1.4绝缘老化，磁路失效，性能低劣无修复价值的。11.1.5因事故或其他自然灾害，使设备遭受损坏无修复价值的。11.2申请报废程序：11.2.1固定资产报废由使用单位提出书面报废申请，详细填写固定资产的名称、型号、规格、购置时间、价值及报废理由。11.2.2固定资产报废申请经资产主管部门和财务部落实签署意见后，报公司总经理或被授权人审批。11.2.3根据批准后的报废申请，使用人或经办人填制固