财务工作标准及制度财物人员必须认真执行国家税收及财务政策，严格按《会计通则》办事，遵守公司各项规章制度。财务收支必须贯彻总经理一支笔审批，各部门经理把关制度。生产性支出及报销由业务部门办理并提出计划，部门经理签字，总经理审批。非生产性支出及报销，由财务负责人把关及核准，总经理审批。日常工作借款财务负责人把关，总经理审批。业务招待费，事先申报总经理批准，事后在核准额度内凭发票报销。公司融资信贷工作，由财务负责人办理，总经理审批。公司固定资产的购置、报废和处理工作，由财务负责人提出计划，报董事会审批。正确核算成本，执行成本计算规程，开展成本分析，分析研究影响成本水平的主客观因素，查明影响成本的程度和升降的原因，寻找进一步降低成本的方向和途径，向领导及时反馈成本信息。公司刊物及办公用品的购置和管理工作，由办公室负责人提出计划，总经理审批后办理。公司各印章实行分管制，即公司行政章由总经理管理，财务专用章由会计管理，法人代表章由出纳员管理。各类人员公出需要借款，必须按规定填写借款凭证，由总经理签字批准。在返回两日内结算，余额立即退还，否则，由公司财务部门负责在当月工资中扣除收帐，并按贷款额计息。业务人员外出收回货款，必须及时上交财务，不得拖欠，丢失货款的，由当事人全额赔偿，收回货款不及时上交的，以挪用公款和贪污论处。公司的电话费、水费、电费的交纳，由专人负责，杜绝出现滞纳金。财务在报销时，首先严格审核报销原始凭证，后经总经理签字方可报销。出纳员必须每日登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，保证帐实相符、帐单相符、帐帐相符。月末接到银行对账单后，三日内完成与银行对帐工作，编制余额调节表，对未达帐项要及时清理。出纳员每日下班前，把当日现金余额和银行存款余额报给总经理。每月月末，会计人员必须按时结账，及时报表，按时缴纳税金。按月编制财务报告（包括财务情况说明书）。一切现金收付款项都必须及时入账，不准私人借用公款，不得白条顶帐，不准用转账凭证套取现金，不准用本公司银行账户代其个人存入或支出现金。搞好产成品及库存商品的管理，每半年进行一次盘点，每季度进行一次抽查，并将库存结构上报总经理，对库存中存在问题如实汇报，发现问题及时处理，不留尾巴。财务人员要做好货款的催收工作，加速资金周转，及时处理好货款结算业务，避免出现呆帐、死帐。配合国家财政机关进行财务检查。并定期或不定期地开展自检活动，不断纠正缺点，改进工作。做好保密工作。烟台环宇塑胶工业有限公司