{财务管理财务报告}分红保险专题财务报告模板分红业务专题财务报告22-（二）分红保险业务资金管理本公司对分红保险业务资金单独运用，具体管理方式如下：1.资金归集本公司没有对分红保险业务资金单独归集，而是和所有保险业务资金一起，由财务会计部资金管理室负责归集。公司资金管理严格执行“收支两条线”，对资金的归集和下拨通过各分支机构在银行开设的保费收入、赔付支出和费用支出三个账户进行管理。保费收入户的全部资金余额每日按时上划至总公司，总公司根据分支机构的赔付和费用支出进展，在每周一将资金下划至分支机构。2.负责计算、确定分红保险业务可投资资金量的部门、计算方法、向投资账户划拨资金的频率公司财务会计部资金管理室负责计算确定各投资账户的可投资资金量，按照“实际收到的保费－已经支出的赔付－专属费用和分摊的共同费用中现金支付部分”公式计算应向各投资账户划拨的资金，每周一向各投资账户划拨一次。每月末，财务会计部、精算部和投资管理部会对各投资账户资金计算和划拨的合理性和准确性进行分析回顾，及时做出调整。分红险投资账户遵循同样的方法确定、划拨投资资金。3.负责资产负债匹配的部门或机构本公司设立投资决策委员会，是资产负债匹配方案的决策机构，委员会由总经理、财务负责人、总精算师和投资总监组成。公司精算部负责资产负债匹配的具体工作。4.负责分红保险业务资金运用的部门本公司投资决策委员会是总体投资策略的决策机构，投资管理部负责制定各投资账户资金的具体投资策略。本公司委托子公司恒泰保险资产管理公司负责具体的投资操作。5.投资账户和核算账户的管理（1）实际投资账户和核算账户设置及资金范围目前，公司设立了传统险、分红险、万能险3个一级账户，各个一级账户之下又分别设立了个险、团险二级子账户，传统险账户下还设立了归属于股东的自有资金二级账户。因此，共设立了7个投资账户。各个投资账户的结构和投资资金范围如下表：一级账户二级账户投资资金范围传统险账户个险账户除分红险、万能险之外的所有个险业务的投资资金团险账户除分红险、万能险之外的所有团险业务的投资资金归属于股东的自有资金账户其他6个投资账户之外的所有可投资资金分红险账户个险账户个人分红保险业务的投资资金团险账户团体分红保险业务的投资资金万能险账户个险账户个人万能保险业务的投资资金团险账户团体万能保险业务的投资资金公司投资核算账户和实际投资账户保持一致，也分为7个明细账户进行核算。（2）账户资金管理保单红利分配方案宣告后，公司会将分配给公司的红利资金从相应的分红保险投资账户划拨至传统账户的股东自有资金子账户；当分红险、万能险账户资产小于对应的负债时，公司会从股东自有资金账户向这些账户划拨资金。除此之外，各投资账户之间没有其他资金往来。6.分红保险投资收益的分配方法除了分红保险投资账户实际取得的投资收益之外，公司每月末会把股东自有资金账户的投资收益按照“实际收到的保费－已经支出的赔付－专属费用和分摊的共同费用中现金支付部分”公式向其他6个账户及各险种进行分配。四、分红保险利润表与资产负债状况表（一）分红保险利润表分红保险利润表编制单位：恒泰人寿保险股份有限公司2008年单位：万元项目本年数上年数一、营业收入**********保费收入**********分入保费减：分出保费投资收益（损失以“－”号列示）6102*****公允价值变动收益（损失以“－”号列示）33651147可供出售金融资产公允价值变动收益（损失以“－”号列示）34231062汇兑收益（损失以“－”号列示）其他收入二、营业支出**********退保金376243赔付支出（减：摊回赔付支出）**********提取保险责任准备金（减：摊回准备金）**********分保费用营业税金及附加1827214手续费及佣金支出75976557业务及管理费（减：摊回分保费用）45554183资产减值损失-其他支出三、本期营业利润（亏损以“－”号列示）**********四、累计营业利润（亏损以“－”号列示）**********五、当期宣告支付给保户的保单红利*****8361六、当期宣告支付给公司的保单红利*****3481七、期末累计宣告支付给保户的保单红利**********八、期末累计宣告支付给公司的保单红利*****5408（二）分红保险资产负债状况表分红保险资产负债状况表编报单位：恒泰人寿保险股份有限公司2008年12月31日单位：万元资产年末数年初数负债