八、财务分析管理表单◇商品产销平衡趋势分析表商品名称产量销量合计合计合计数量金额数量金额（%）数量金额（%）数量金额（%）年合计年合计年合计年合计年合计◇运营状况分析表（1）：存货周转状况分析表（单位：元）项目年年年销货成本存货年末余额存货周转率（次数）存货周转天数综合分析：◇运营状况分析表（2）：固定资产周转状况分析（单位：元）项目年年年销售收入净额固定资产年末余额固定资产平均净值固定资产周转率（次数）存货周转天数综合分析：◇运营状况分析表（3）：流动资产周转状况分析（单位：元）项目年年年产品销售收入净额流动资产年末余额流动资产平均余额流动资产周转率（次数）流动资产周转天数综合分析：◇运营状况分析表（4）：总资产周转状况分析（单位：元）项目年年年销售收入净额全部资产年末余额全部资产平均余额全部资产周转次数综合分析：◇运营状况分析表（5）：应收账款周转状况分析单位：元项目年年年赊销收入净额应收账款年末余额应收账款平均余额应收账款周转率（次数）应收账款周转天数综合分析：◇融资风险变动分析表项目年年差异（比重）年初数期末数平均数比重年初数期末数平均数比重比重差升降幅度流动负债长期负债负债合计所有者权益融资总额◇生产经营状况综合评价表指标单位权数上期实际数本期目标数本期实际数与上期比评分与目标比评分（一）经营收益26资产报酬率销售利润率人均利润率（%）（%）（%）元/人1286（二）经营安全24产品适销率优质产品率资产负债率（%）（%）（%）888（三）经营效率劳动生产率固定资产利用率原材料利润率元/人（%）（%）1058（四）经营周转产品销售率存货周转率应收账款周转率（%）次数次数555（五）经营发展产品更新率销售收入增长率利润总额增长率（%）（%）（%）555生产经营状况100◇资金收支预算执行考核表月份：摘要实际金额预算金额差异金额差异（%）说明收入：销货收入废料收入短期借款其他收入收入合计支出：工资原料物料间接材料维护修理设备零件电力动力水电费工程、机器设备运费交通费员工福利劳工保险保险费利息伙食费交际费广告费其他费用支出合计收支差额复核：制表：◇成本利润趋势变动表单位：元项目年年年1．商品销售毛利2．商品经营利润3．营业利润4．利润总额5．净利润6．销售成本7．商品经营成本8．营业成本9．税前成本10．税后成本11．销售成本毛利率=1÷612．经营成本利润率=2÷713．营业成本利润率=3÷814．税前成本利润率=4÷915．税后成本净利率=5÷10◇投资回报分析表年度：投资项目投资类别预计投资金额已支付金额完成程度估计收益状况产品产量财务其他已完（%）金额收益期回收年限收益率12345678910合计◇资本结构弹性分析表项目年初数年末数差异弹性融资流动负债长期借款应付债券未分配利润盈余公积（公益金）弹性融资合计非弹性融资长期应付款实收资本资本公积盈余公积（非公益金部分）非弹性融资合计总融资融资合计弹性资本结构弹性（）备注◇企业资产结构分析表项目年初（%）年末（%）差异率（%）相邻两项之和相邻两项之差流动资产货币资金短期投资应收票据应收账款减：坏账准备应收账款净额预付账款其他应收款存货待摊费用待处理流动资产损失一年内到期的长期债券投资其他流动资产流动资产合计长期投资长期投资固定资产固定资产原价减：累计折旧固定资产净值固定资产清理在建工程待处理固定资产损失固定资产合计无形及递延资产无形资产递延资产无形及递延资产合计其他长期资产其他长期资产固定及长期资产总计资产总计◇资产负债表项目结构分析表项目年初（%）年末（%）差异流动资产：货币资金短期投资应收票据应收账款减：坏账准备应收账款净额预付账款存货待摊费用待处理流动资产损失一年内到期的长期债券投资流动资产合计长期投资：长期投资固定资产：流动负债：短期借款应付票据应付账款