三峡大学科技学院教学楼工程全过程跟踪审计实施方案北京金光工程咨询有限责任公司2011年1月5日目录一、跟踪审计的目的二、跟踪审计的原则三、跟踪审计的运行架构及委托主体四、工程基本情况及跟审组织机构情况五、跟踪审计的工作范围、内容、流程及要求（一）、招投标阶段（二）、施工阶段（三）、竣工结算的审核六、跟踪审计表格根据三峡大学科技学院教学楼工程的具体情况，特制定本工程全过程跟踪审计实施方案，请学校审计部门与本方案涉及的相关部门就本方案的可行性、操作性等予以讨论和修订，以便跟踪审计工作顺利、高效实施。一、跟踪审计的目的协助学校审计部门加强审计监督和服务职能，由事后监督到事前防范、事中控制，多方位服务，体现服务增值。经过独立、客观、有效的跟踪审计,为学校相关部门正确决策提供依据，使相关工程实施主体（施工、监理等）加强管理，降低成本,实现学校资产增值。二、跟踪审计的原则1、依法依规审计跟踪审计实施工程事前、事中、事后全过程审核时，依据国家及相关部门法律法规、学校相关管理规定和本工程招投标文件、施工合同等相关资料进行。2、高效规范审计跟踪审计在不影响工程招投标、工期、质量目标，不额外增加工作时间和工序负担要求下，高效、及时、规范提出工程造价审核意见、完成工程造价的控制目标。3、独立廉洁审计严格按工程造价咨询行业规范、准则进行作业，独立客观发表审核意见，认真服务，恪守职业道德，廉洁自律，保守项目有关机密。三、跟踪审计的运行架构及委托主体业主设监本工程的招标代理单位、设计单位、监理授单位、施工单位由三峡大学理基建维修办计权施招承工公室标（以下简称基建办承）代表三峡大学跟踪审计单位进项行目委托组，执行合同关系；全过程跟踪审计单承代（以下简称跟审项目组）包包包位由三峡大学理审计处代表三峡大学进行委托，执行合同关系。合合合合四、工程基本情况及跟审组织机构情况同同（一）工程基本情况设计监理1、工程规模：建筑面积单位24487平米，六层框架结构单位2、工程投资：约5200万元（含场平、主体土建、水电安装、装饰及室外工程）3、工期：250天，计划2011年3月开工招标代施工理单位单位合同关系（二）跟审组织机构情况1、学校审计处本工程跟踪审计协审人：2、咨询单位跟踪审计项目组：项目组办公电话：公司总负责：王刚项目负责人：卢启春项目组成员：朱波揭裕蓉胡俊王莉萍3、学校基建办本工程跟踪审计协审人：（请基建办据项目情况补充）五、跟踪审计的工作范围、内容、流程及要求跟踪审计工作内容主要包括三个阶段：招投标阶段、施工阶段和竣工结算阶段，涉及的具体工作范围主要包括：场地平整、土建工程、装饰工程、安装工程、设备家俱采购（由学校国资处招标，具体工作审计处参加）及室外工程。（一）、招投标阶段招投标阶段跟审组全程参与，同步进行，共同确定有关事宜，完成招投标过程；建设审计事项提供资料审核时间审核要点阶段1、招标文件审查招标文件内容的完整性；审查施工招标2、工程量清单文件的计价要求、合同主要条款；根据设计要1、招标文件及工程3、设计图纸3-5天求全面审查工程量清单的工程量及分部分项量清单的审核4、答疑纪要工程量清单项目特征和工作内容。5、工程量计算书等1、投标文件分部分项工程费的审核，主要包括对选用《计价定额》和正确套用定额编码的审核，对计量2、招标控制价、投2、投标报价单位与工程量的审核，对综合单价中的人工招投标3-5天标报价的审核费、材料费的审核；对措施项目费用的审核；阶段3、招标控制价对其他项目费用和零星工作项目的审核；对规4、其他相关资料费和税费的审核。1、招标文件审查合同价款与招投标确定的工作内容和价款是否一致，审查工程进度款支付条款是否完2、投标文件整，隐蔽工程验收的内容和程序是否完整，工3、施工合同的审核1-3天3、施工合同、投标承诺、程变更条款内容是否清晰、完整，程序是否合中标书等理，确定材料价格的条款内容是否表述清楚，定价原则是否合理。1、工程量清单审核工作流程基建办将招标文件（含工跟踪审计项目组根据法律基建办根据跟踪审计项目程量清单）报审计处委托法规、计价规范等出具咨组意见督促招标代理机构的跟踪审计项目组询意见并报审计处备案后落实并将不同意见交跟踪招标3天转交基建办审计项目组公告前52、招标控制价审核工作流程基建办及其委托的招标代跟踪审计项目组根据法律基建办根据跟踪审计项目3、投标文件的审查工作流程理机构将招标控制价报跟法规、计价规范等出具咨组意见督促招标代理机构踪审计项目组询意