省/市公司中国网通（集团）有限公司流程资金管理子流程融资管理子流程参考号#STD-TR4931修正日期制作人复核人MM/DD/YY(Name)(Name)（不用项目组填写，由网通各公司管理层确认后填写）流程总述本流程主要描述了借款、还款、预提利息及支付利息的流程。每月初，公司财务部预算管理组汇总统计公司当月资金需求并研究借款方案，交财务部总经理审批。公司法人代表或其授权人员负责签署各种与银行的借款合同。财务部总经理审批《还款审批单》。资金管理专员维护借、还款记录；相关会计计提利息，作相应会计分录，同时维护各种相关表单。流程描述2.1借款流程2.2利息计算2.3还款流程2.4其他融资方式注释：以下涉及的各个部门或岗位名称为提炼的通用名称，请根据分公司情况，明确分公司具体的部门或岗位名称。以下涉及的管理层和管理层授权人员请根据分公司实际情况明确具体的岗位名称。以下涉及的记录和文档名称请根据分公司情况明确具体名称。以下涉及的定期请根据分公司情况明确周期（如每天、每周、每月、每季、每年等）以下文档中的［］中的部分是标准的控制活动作为参考之用，而之前的粗体部分是实际的控制活动。在制作时，要根据分公司的实际具体情况填写2.1.借款流程每月初，省各经营部门与下属各市分公司的财务部门根据预算完成的进度，及各经营部门的资金使用需求编制《现金预算表》＜4991-3-1＞,包括当月预计的资金流入及流出量信息，于X日之前交公司财务部门负责资金管理人员处。负责资金管理的人员负责合并制作记录当月公司资金流入/流出/缺信息的《分月资金计划及执行情况表》＜4991-3-2〉。编制过程中，如有疑问，负责资金管理的人员与各市分公司的财务部门室沟通。发生借款需求时，使用“债务管理系统”的公司，负责资金管理人员将需求录入系统中，财务部负责人和公司负责人在系统中逐级审批；非使用“债务管理系统”的公司负责资金管理的人员填写《借款及担保合同审批表》，依次交由财务部门负责人和公司法人代表授权的人员签字审批上报集团财务部资金处负责人审批。集团审批通过后，负责资金管理的人员准备书面的银行借款合同。综合部保管公章人员审核经财务部负责人和法人代表授权的人员批准的《借款及担保合同审批表》＜4991-3-3＞后，在借款合同上盖公司公章。公司法人代表授权的人员在确保集团已审批通过借款需求后，审核借款合同并签章。被授权人员保留法人代表授权的文件［借款合同需经过本公司及（集团）有限的逐级审批后，由综合部盖公章及法人代表授权的人员签章，保证合同的真实性和有效（控制活动编号：＜TR.C-1＞）。签署借款合同后，《借款及担保合同审批表》和《借款合同》由资金管理专员保存。制单会计根据银行回单做借入资金的会计分录，制单完成后，由负责复核的会计人员根据原始凭证审核会计分录，检查适用科目、金额及其他信息是否正确，无误后，在财务系统中对该会计凭证进行“审核”操作，并在打印出的会计凭证上留下审核痕迹，请参见＜FR.B-3＞［制单会计根据银行回单做借入资金的会计分录，稽核会计审核会计凭证，并留下审核痕迹（控制活动编号:＜FR.C-2＞）。借款合同共三份，分别由xxx岗位保管负责资金管理的人员将银行借款合同金额、到期日、利率等信息记录在《银行借款明细表》＜4991-3-4＞上。当借款情况发生变化时，如提前还款，负责资金管理人员要随时更新《银行借款明细表》。［根据借款合同登记《银行借款明细表》并随时更新（控制活动编号：＜TR.C-3＞）。每月月末，负责资金管理人员与相关会计负责将银行借款明细账的期末余额与《银行借款明细表》中的信息进行核对，及时发现到期借款及应划转到短期借款项下的长期借款。核对须留下书面的核对记录并签字确认。如果不一致，双方查找原因，直至余额对平［每月将《银行借款明细表》和财务系统中的银行借款明细账进行核对，以保证借款余额的正确性（控制活动编号：＜TR.C-4＞）。月末关账前，负责资金管理人员对照月底前入公司账户但无法在月底前收到银行回单的项目，相关会计要求银行提供传真件，以便在月末关账前完成借款分录。借款完成后，企业需严格遵守借款合同的约定，并由相关授权人员对借款合同的遵守情况进行监督，包括对《银行借款明细表》中到期借款的跟踪，利息的支付等［有专门的人员负责对借款合同的遵守情况进行监督（控制活动编号：＜TR.C-5＞）。利息计算负责计算借款利息的会计人员根据《银行借款明细表》，分不同银行维护《XX银行借款利息计算表》＜4991-3-5＞，表上注明向每个银行的借款情况，包括借款本金、到期日、利率等信息。月末，相关会计根据《XX银行借款利息计算表》预提当月借款利息，并把该表作为凭证附件。制单完成后，由负责复核的会计人员根据原始凭证审核会计分录，检查适用科目