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附件二开题报告学生姓名卞锦宇FORMTEXT学号1330040154FORMTEXT系(院)国教院FORMTEXT班级13财管合作2FORMTEXT设计(论文)题目南京聚画册设计有限公司货币资金内部控制制度的设计FORMTEXT指导教师姓名范世森FORMTEXT职称FORMTEXT指导教师研究方向FORMTEXT设计(论文)的选题依据(选题的目的和意义、主要参考文献等)1、选题目的选题目的：资金是企业的命脉，资金管理是企业管理的重点，也是企业内部控制的一个重要环节。企业设计和实施货币资金内部控制制度，其目标是确保有关法律法规和规章制度及企业经营管理方针政策的贯彻执行。保护货币资金的安全和完整；提高会计信息资料的真实可靠性，促进企业高效率运营。选题意义：根据货币资金业务的特点，结合南京聚画册设计有限公司自身的经营管理，设计一套可行的货币资金控制制度和核算方法，对于落实国家关于货币资金的各项宏观管理制度，加强货币资金的控制与核算，能保证货币资金的安全和正常有效运转，促进企业生产经营活动的良好运行，从而实现企业的经营目标和发展战略具有重要意义。FORMTEXT2、主要参考文献[1]朱锦余,赵如兰,陈红.企业内部控制规范实施情况问卷调查分析[J].山西省太原市:会计之友.2012第一期[2]和丽芬.对中小企业内部控制框架构建的思考[J].山西省太原市:会计之友.2011.5[3]李家瑗,蒋晓凤.内部会计控制岗位实用技能与技巧[M].北京:中国财政经济出版社.2012.8[4]龚杰,方时雄.企业内部控制[M].北京大学出版社.2011.11[5]朱荣恩.内部控制评价[M].北京:中国时代经济出版社.2012.9设计(论文)的基本内容货币资金的定义和内部控制制度概述1.货币资金和内部控制制度的定义2.内部控制制度的作用和重要性3.内部控制制度的现状分析公司货币资金内部控制制度分类和概述1.HYPERLINK\l"_Toc286483138"货币资金的岗位分工2.HYPERLINK\l"_Toc286483139"货币资金清查控制制度3.HYPERLINK\l"_Toc286483140"库存现金的管理制度4.HYPERLINK\l"_Toc286483141"公司现金收款业务控制流程5.HYPERLINK\l"_Toc286483142"公司现金付款业务控制流程6.HYPERLINK\l"_Toc286483143"公司财务印章管理三、南京聚画册设计有限公司货币资金内部控制制度案例分析1.南京聚画册设计有限公司介绍2.公司原有内控制度存在问题2.1企业印章与支票管理存在漏洞2.2企业银行账户管理制度不完善2.3企业授权审批程序不科学3.案例启发公司货币资金内部控制制度改进措施1.完善货币资金岗位分工制度2.注重货币资金业务的职务分离3.完善货币安全制度4.建立和完善职责分工和职权分离制度5.注重货币资金的支出控制6.建立使用和保存空白支票制度7.注重凭证的收支和传递流程规范8.完善内部记录和核对制度五、总结设计(论文)的重点和难点重点：国内外研究现状，铸造企业货币资金内部控制，业务流程的基本目标和关键控制点和企业货币资金内部控制的介绍，现状和不足。难点：对该企业内控提出建议：货币资金收入内部控制的完善，货币资金支出内部控制的完善和其他方面内部控制的完善。并设计出有效的企业货币资金内部控制制度。设计(论文)实行方案、进度及预期效果实施方案：文献研究的重点是企业货币资金内部控制，主要通过企业内部控制等书籍查找相关的文献。进度计划：第一阶段：根据指导教师下达的任务书，广泛搜集、研究相关文献资料，做好写作毕业论文的准备工作。第二阶段：在导师的指导下，完成文献综述和开题报告撰写；进一步论证选题价值、确立主要研究内容，论证研究方案的合理性和可行性。第三阶段：撰写论文详细提纲，交给导师批阅，反复修改，保证论文结构的合理性。第四阶段：开始写作毕业论文，完成初稿。第五阶段：结合论文选题开展调查研究。第六阶段：在导师的指导下进一步写作、完善毕业论文。第七阶段：在导师的指导下，进一步修改毕业论文；定稿并上交。第八阶段：毕业论文答辩。指导老师意见(对本课题深度、广度及工作量的意见)FORMTEXT请输入指导老师(签名)：FORMTEXT请输入FORMTEXT请输入年FORMTEXT请输入月FORMTEXT请输入日系(院)审查意见系(院)(盖章)FORMTEXT请输入年FORMTEXT请输入月
