江苏联发纺织股份有限公司期货套期保值内部控制制度第一章总则第一条为规避原材料市场价格波动给公司生产、经营带来的负面影响，控制经营风险，提高公司的竞争力，同时规范公司期货套期保值业务，加强期货套期保值业务的风险管理和风险控制，根据《证券法》、《深圳证券交易所上市规则》、《中小企业板信息披露业务备忘录第25号：商品期货套期保值业务》及公司的有关规定，制定本制度。公司及下属各子公司开办期货套期保值业务需严格按照本制度执行。第二条公司的期货套期保值业务只限于生产经营所需的原材料棉花一种期货品种，目的是借助期货市场的价格发现、风险对冲功能，利用套期保值工具规避原材料价格波动风险，锁定经营利润。第三条公司的期货套期保值业务，只限于在境内期货交易所进行场内市场交易，不得进行场外市场交易。第四条公司进行套期保值的数量不超过公司生产经营规模需求总量，期货持仓量不超过套期保值的现货量。第五条期货持仓时间应与现货保值所需的计价期相匹配，签订现货合同后，相应的套期保值头寸持有时间原则上不得超出现货合同规定的时间或该合同实际执行的时间。第六条公司应以公司名义设立专门的套期保值交易账户，不得使用他人账户进行套期保值业务。第七条公司应具有与套期保值保证金相匹配的自有资金。公司应科学调度套期保值业务的资金，并应严格控制套期保值的资金规模，不得影响公司正常经营。第八条公司应严格按照规定安排和使用期货套期保值交易操作人员，加强相关人员的职业道德教育及业务培训，提高相关人员的综合素质。第九条公司可根据实际需要对管理制度进行审查和修订，确保制度能够适应实际运作和新的风险控制需要。1第二章组织机构第十条董事会授权期货决策小组负责人组织建立期货决策小组，具体负责公司的期货交易有关事宜。第十一条公司期货决策小组主管公司的期货套期保值业务，期货决策小组由物资供应、财务、营销等业务部门的负责人组成。第十二条物资供应部、财务部设置期货套期保值交易业务的专门岗位对期货套期保值交易业务进行操作和管理。第三章审批权限第十三条公司进行套期保值需经董事会批准，每年套期保值占用期货保证金额度控制在董事会批准的额度范围内进行，在批准的额度范围内每次具体操作无需再经董事会批准。第十四条董事会授权期货决策小组具体执行。各项套期保值业务必须严格限定在经批准的套期保值计划内进行，不得超范围操作。第四章授权制度第十五条公司对期货套期交易操作实行授权管理。期货交易授权书由公司法定代表人或经法定代表人授权的人员签署，交易授权书应列明有权交易的人员名单。第十六条与期货公司订立的开户合同应按公司合同管理的有关规定以及程序审核后，由公司法定代表人或经法定代表人授权的人员签署。第十七条被授权人只有在取得书面授权后方可进行授权范围内的操作。第十八条如因各种原因造成被授权人的变动，应立即由授权人通知业务相关各方。原被授权人自通知之时起，不再享有被授权的一切权利。第五章套期保值业务流程第十九条营销中心负责对参保期货的市场行情、库存情况进行研究，加强日常监控，编制日库存风险敞口变动表，作为拟定保值方案的依据。2第二十条套期保值业务流程：由营销中心提出套期保值方案→公司期货决策小组进行研究决策→期货项目负责人下达操作指令→交易员下单。第二十一条资金调拨流程：由交易员依据操作指令实施操作→填报套期保值交易申请表→期货决策小组负责人审批→财务总监审批→财务部进行资金调拨并备案。第二十二条营销中心依据套期保值方案对持有的期货合约在临近交割日时，对需要继续持有的头寸，可进行移仓操作，即平近月、开远月将持仓移至远月合约；对需要进行实物交割的合约，应及时知会财务部、物资供应部安排交割。移仓操作流程：营销中心填报套期保值移仓申请表→期货项目负责人审批→交易员依据操作指令实施操作→档案室备案。交割操作流程：营销中心填报交割申请表→期货项目负责人审批→财务总监审批→发出交割意向→资金划转→实施交割→档案室备案。第六章风险管理制度第二十三条公司在开展期货套期保值业务前必须做到：1、慎重选择期货经纪公司；2、合理设置期货业务组织机构和选择安排相应岗位业务人员。第二十四条套期保值决策小组应随时跟踪了解期货经纪公司的发展变化和资信情况，并将有关发展变化报告期货决策小组负责人和财务总监，以便公司根据实际情况来决定是否更换期货经纪公司。第二十五条公司内部审计部门应定期或不定期地对套期保值业务进行检查，监督套期保值业务人员执行风险管理政策和风险管理工作程序，及时防范业务中的操作风险。第二十六条公司建立风险控制系统如下：1、财务部负责资金风险控制：（1）测算期货套期