财务管理制度汇编银行承兑汇票管理办法（试行）PAGE\*MERGEFORMAT74商业汇票管理办法（试行）为规范本单位经营活动中商业汇票的收取、管理、转让、贴现和承兑等环节的业务操作，根据《中华人民共和国票据法》、《河南煤业化工集团有限责任公司货币资金管理办法》（河南煤业化工〔2009〕102号）和《河南煤业化工集团有限责任公司财务管理规定》（河南煤业化工〔2009〕560号）的有关规定，结合本单位实际情况，制定本办法。上述所称“商业汇票”是指由HYPERLINK"http://baike.baidu.com/view/97283.htm"\t"_blank"付款人或存款人（或承兑申请人）签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的一种HYPERLINK"http://baike.baidu.com/view/138662.htm"\t"_blank"票据。商业汇票按其承兑人的不同，分为HYPERLINK"http://baike.baidu.com/view/239067.htm"\t"_blank"商业承兑汇票和HYPERLINK"http://baike.baidu.com/view/64179.htm"\t"_blank"银行承兑汇票两种。为合理控制资金风险，本单位在经营活动中，不得收取商业承兑汇票。商业汇票的申请、签发按集团公司的统一规定执行。故以下规定中皆称银行承兑汇票。一、银行承兑汇票的收取1、收取银行承兑汇票，必须有真实的货物或劳务交易为基础，以真实合法的购销合同、劳务合同为依据。2、本单位对外销售货物或提供劳务，原则上优先考虑收取流动性强的货币资金。根据业务需要可收取一定比例的银行承兑汇票，但收取的银行承兑汇票必须由信用保障较好的金融机构承兑，原则上不得收取由城市（农村）信用社承兑的商业汇票。3、收取银行承兑汇票的比例：对集团公司所属二级成员企业，单笔交易原则上收取银行承兑汇票的比例不超过本次交易额的70%；对集团范围内的其他企业，单笔交易原则上收取银行承兑汇票的比例不超过本次交易额的50%；季度收取银行承兑汇票总额不得超过该季度销售收入总额的60%。4、收取银行承兑汇票的审查：本单位销售货物或提供劳务收取银行承兑汇票，应对欲收取的银行承兑汇票进行审查，审查内容包括：①票面要素是否齐全，②书写是否清晰、规范，③背书是否连续，④背书人签章、被背书人名称填写是否清清晰、规范，⑤承兑人是否为信用保障度较高的金融机构，⑥所附证明是否符合要求，⑦本次交易的购买方或劳务接受方是否已正确背书。上述内容中有不规范或存有异议的，应将该票据提请本单位开户银行进行查询，查询结果有异议的，应拒绝收取。5、收取银行承兑汇票应向购货方出具财务收据，并注明收款方式及银行承兑汇票号码，将收据记账联及银行承兑汇票复印件作为原始凭证，和其他原始凭证一起，作为确认收入或冲销相应债权的依据。二、银行承兑汇票的受让1、根据集团公司资金管理的现行规定，集团范围内下属各企业在经营活动中收取的商业汇票，除满足本企业的正常生产经营外，结余部分统一交由煤化集团财务公司保存，并由财务公司根据各下属单位的申请，在集团范围内统筹调配使用。各下属企业对集团范围以外的单位进行支付结算时，优先考虑以银行承兑汇票方式支付。因此，我单位在支付统购物资款项时，如当期收取的银行承兑汇票无法满足支付当期统购款项的需要，则遵照集团公司的统一要求，以财务公司为媒介，按照当期承兑汇票缺口的额度，受让其他成员企业的银行承兑汇票。2、受让银行承兑汇票，应提前将所需票据的面额、张数等情况提前告知财务公司，财务公司根据其库存情况统筹调配。经办人员应对将受让的银行承兑汇票进行审查，审查内容为本办法第一条、第4款中的①—⑥项，另外，需审查转让票据方是否已正确背书，审查有异议的，应提请财务公司予以调换。3、受让银行承兑汇票应按照财务公司的统一规定办理交接手续，并及时将相应款项汇入转让票据的单位。三、银行承兑汇票的背书转让1、本单位的对外采购业务，原则上单笔超过5万元的货款均应以银行承兑汇票方式支付，在集团公司审批的月度预算内，对外支付银行承兑汇票不得低于当月统购设备和材料支出总额的80%。其来源为本办法第一条中收取的及第二条中受让的银行承兑汇票。因特殊情况需以其他方式支付的，应经过集团公司资金管理中心和本单位领导的书面同意。2、以银行承兑汇票方式进行支付结算，应遵守集团公司关于资金预算的有关规定，当期以银行承兑汇票方式和其他方式支付的统购款项合计，不得超出经批复的该项目资金预算总额。3、以银行承况汇票方式进行支付结算，应由销售方指定人员前来我单位办理，不得以邮寄方式进行，销售方指定人员应持有效身份证件、法人授权委托书、正