西北政法大学财务制度MicrosoftWord文档最新文档(可以直接使用，可编辑最新文档，欢迎下载）西北政法大学西北政法大学票据管理办法(试行)为进一步加强票据管理，使我院票据管理更加科学化、规范化，根据国家有关票据管理规定，结合我院实际，制定本办法。一、票据种类1.陕西省省级事业性统一收费票据（机制）2.陕西省省级事业性统一收费票据(手工)3.学院内部结算票据(收款收据、门诊挂号票、门诊发票等)二、票据领用程序1.由财务处票据专管人员建立票据登记簿，对票据的领用、交回予以登记。2.使用票据的单位需指定一名专管人员，办理票据领用、保管、交回、检查等有关手续。3.各单位领取新票据时，需填写票据领用单(一式两联)，经财务处处长审批后，办理相应的票据领用手续。4.各单位领用票据时，应交回已使用过的票据存根。5.相关业务结束后必须及时交回票据，所收款项应同时上缴财务处入帐。三、票据的使用1.各种票据由财务处统一购买，学院内部结算票据由财务处统一印制，其他院内单位不得擅自购买、印制。2.票据启用时如有少联、缺份、错号等问题，应整本退回。3.开具票据时必须逐项逐栏一次复写，交款单位或个人、开票日期、收款内容或项目、计量单位、数量、单价、大小写金额、收款人全称等必须严格按规定内容填写完整，不得随意更改。4.票据书写要工整，不得涂改、挖补、撕毁。作废票据须各联加盖“作废”章，保存备查。票据丢失，应及时报告财务处处理。5.任何单位和个人不得转借、代开、虚开票据，不得擅自扩大票据使用范围，不得拆本使用票据。6.票据使用单位必须在12月31日前交回当年所领全部票据，不得跨年度使用。四、本办法由院财务处负责解释。西北政法大学借款管理办法(试行)第一章总则第一条为规范院内借款行为，保证学院资金的正常运转，提高资金使用效益，根据《高等学校财务制度》的规定，结合我院实际情况，特制定本办法。第二条本办法所指借款是学院暂借给院内单位或个人的各种款项。第二章借款原则第三条学院不办理无预算或超预算的借款，各单位应在核定的预算经费限额内办理借款业务。借款必须携带本单位经费本。第四条借款只能用于教学、科研、行政、医疗、后勤等公用性支出。第五条所借款项必须一事一借，一人一借，专款专用。第六条借款必须按时结算、及时清理。第七条经批准同意借支的款项，必须由借款经办人办理借款手续和还款手续，经办人必须是我院在册人员。原则上不允许他人代理借款。第三章借款办理程序第八条学院借款单据的印制、保管、发放由财务处统一负责。第九条办理借款必须由经办人认真、完整填写借款单。借款单要真实、准确写明借款的单位、日期、资金来源、用途、金额，字迹清楚，不得涂改。经办人签名必须是本人亲笔，不得由他人代笔。同一份借款单上，不得签署两个或两个以上经办人姓名。第十条借款审批严格按《西北政法学院财务制度》及《西北政法学院物资设备管理暂行办法》办理。第十一条借款经办人须持填写完整、手续齐全的借款单和经费本到财务处办理借款。第十二条原则上不办理500元以下的现金借款。第四章借款报销期限第十三条差旅费借款，出差人员返校后在一个月内办理报销手续，因故未出差的应及时办理借款退还手续。第十四条购置办公用品、书刊杂志、图书资料及其他物品等一般零星采购借款，在一个月内办理报销手续。第十五条学生奖学金、困难补助、阅卷费、监考费等人员经费可以先借后冲，领款人签名后由经办人在两周内办理报销手续。第十六条医疗费借款必须在一个月内办理报帐。市内治疗的以出院结算单签发日期算起，外地治疗的以返程车船机票日期算起。第五章借款清理第十七条借款坚持“专人负责，定期清理”的原则，由财务处落实借款的清理工作，定期提供清单，各单位应及时报销冲账。第十八条所有借款原则上应在本年度内冲账列支，以便完整反映本年度的实际支出。第十九条本办法生效之前的遗留借款，由财务处负责进行清理。第六章责任第二十条各单位负责人或项目负责人，对本单位或本项目经费借款业务的真实性、合法性及经办人员的资格负责。第二十一条各单位经费负责人、经办人应依照借款程序，按规定用途使用所借资金，并对所借经费的报销、归还等后续工作负责。凡超过借款报销期限，财务处发出催款通知后一个月内仍不办理结算手续的，学院将从次月起扣发经办人工资，直至所扣工资能抵冲借款。经三次督促仍不报帐的，暂停该单位经费使用。第二十二条因特殊原因不能按期结算借款的，经办人应事先写出报告，经所在单位负责人或项目负责人同意，财务处批准后方可适当延期。第二十三条经办人院内调动、退休或调出学校，必须在财务处结清所有借款后，方可办理人事变动手续。第二十四条财务处办理借款业务时应认真审核，符合