公司财务管理制度－费用管理类制度下载【完整版】(文档可以直接使用，也可根据实际需要修订后使用,可编辑放心下载）财务管理制度－费用管理类制度HYPERLINK\l"_Toc84590088"第一节总论HYPERLINK\l"_Toc84590089"第二节外出和外派人员报销、补贴标准规定HYPERLINK\l"_Toc84590090"第三节外派人员各项费用补贴标准HYPERLINK\l"_Toc84590091"第四节自备车管理规定HYPERLINK\l"_Toc84590092"第五节关于移动通讯费报支的管理规定HYPERLINK\l"_Toc84590093"第六节业务活动费列支标准HYPERLINK\l"_Toc84590094"第七节费用支出索取增值税专用发票的规定HYPERLINK\l"_Toc84590095"第八节关于职务津贴报销流程及相关事项的规定HYPERLINK\l"_Toc84590096"第九节总部与上海分公司财务部日常费用收支、借款等业务的规定HYPERLINK\l"_Toc84590097"第十节关于各分公司连锁门店营业用费报支额度的规定总论摘自?永2003财〔规〕字第0001号?一、总那么为有效的降低公司的运营本钱，提高公司竞争力，加强费用的监管并明确监管人责任，严格把好费用开支关，堵塞费用开支上的漏洞，切实把不合理的费用支出压下来，特制定本制度。公司费用实行总量控制，分类管理，归口控制，适时监控的分类分部门的条块管理模式。这里的费用是一个管理概念，指公司除商品采购本钱以外的所有费用。各级费用管理的责任承当者，都必须做到责任内容清楚，职权范围明确，考核奖惩清楚，贯彻责、权、利三结合。费用管理责任承当者对所承当的经济责任，要具备以下三项条件：能了解所分管费用指标的要求和资料来源；能了解所分管费用指标的实际执行情况和计算依据；能调节、控制所监管费用指标的消耗数。二、费用报销根本要求及原那么报销费用必须以合理、合法、真实的凭证为依据，原始发票不得臆造、涂改，不得伪造发票。发生的费用必须按规定分类填写公司统一的报销单据，不得随意填写。各种原始凭证必须大小写一致，不得涂改，并注明附件张数和所属部门和职务，内容和工程必须齐全。原始凭证必须按公司规定的程序进行审核、签字，相关手续必须完备。出纳人员要严格遵守费用报销制度，认真审核各种凭证，对不合法的原始票据应拒绝报销，检查封面金额与所附单据是否相符，并要承当责任，凡不符合标准报支的，按报支额的15%处以罚款。各种原始凭证由所属费用工程的相关配合部门审核并呈报审批，门店费用一律由门店财务主管初审，门店经理签字前方可呈报总部审批，否那么总部不予审批。各种当月费用报销必须在每月25日前送呈有关领导审批，各级领导应及时审批，防止造成费用入帐逾期现象。分公司副总及副总监以上人员费用均需公司总裁审批。各财务部门应加强各项费用凭证的审核工作，对不符合公司制度的及越权审批的费用和支出一律不得报支。凡在审计中发现，将对相关财务审核人员进行处分，并按报支金额的15％处以罚款。对于手续或填写不符要求的一律退回修改、补全手续、重填凭证；对于不得报支的费用工程，一律退回拒付；对于超期申报的费用，根椐规定进行报支。责任明确原那么。对于车船等交通费、业务招待费、费等必须谁发生谁报支，不准代报，不准多人合并报支，如发生合并填单，一律以一人标准核报。施工制作小组费用，由组长负责本组报销。费用最低原那么。假设为同性二人同时外省出差，住宿费根据级别按单人标准核报。假设为长期外出〔如现场制作、支援〕，除特殊情况外，一律乘坐公交车。费用划分原那么。对外省出差，住宿费单独填制“差旅费〞单据；交通费及市外补贴在同一“差旅费〞单据上填列，市外补贴以出差时间满12小时起计算。费用清晰原那么。各报销单据上必须注明所属部门。差旅费必须明确填写所属日期及业务内容，交通费写明出差地点、时间、乘坐线路和车费，对于统一票价的车票，写明核报金额。严格保管各类费用凭据，不得以其他单据代替；费必须写明报销月份和号码和职务；业务招待费必须写明招待客户，陪客人员姓名。否那么一律退回不得报支。费用申请原那么。业务招待必须事先申请，根椐权限经部门经理或主管总监审批前方可使用，未经审批的一律不得报支，如有特殊原因，必须事先请示。凡招待本公司职工的费用，原那么上不得报支，如有特殊原因必须经申请审批后使用。费用上限原那么。凡费额定报支在150元以上的人员，一律不得使用充值卡号。对于外省出差的通讯费超支局部，在核定标准5倍以下的，30%由个人负担，70%由公司报销，