社会主义经济理论课堂笔记时间：2011年3月26日星期六地点：首经贸大学511教师授课讲师：谷军老师第三讲转型时期的企业问题转型的含义：1．制度转型：比如说从资本主义社会到社会主义社会的转变；2．体制转型：比如说从计划经济向市场经济转型；3．文化转型：比如说从传统文化到现代文化的转型；在这一讲里讲的转型主要是讨论体制转型方面的问题。而从宏观经济学的角度谈企业问题，包含了国有企业改革问题和民营企业的发展问题。这里最主要讲的国有企业改革问题。一、国有企业的改革问题1．国有企业改革的历程按照大家都认同的观点，从1979年到现在，经历了以下几个阶段：阶段时间改革内容采取改革内容的背景此阶段发生的问题第一阶段1979年-1982年放权让利从1978年十一届三种全会以来，中国先进行对农村的改革，而把国有企业的改革作为城市改革的突破口。当时国有企业的主要问题是管得过死。首先试点了200家企业，然后放大到1400家企业。但是到了1982年，国家发现给企业放利之后国家财政没有钱了。第二阶段1983年-1985年利改税，拨改贷把让企业上缴利润改成要求企业上缴税收。即从义务变成了法律行为。从而确保国家利益不受损失；另外，把财政的拨款变成了银行贷款，即把无偿使用变成了带有偿还性和付息性国有企业增加了还贷的负担；担保企业被一些小企业给拖垮；到了1985年所有的国有企业都改成了利改税，企业有怨言第三阶段1986年-1988年-1991年全面实行承包制推行各个中小型企业的承包，承包分成六类，大包（即一年上缴200万）；小包（即先交50万，到年后再算总账）；基数承包，逐年递增（以1985年的数字为基数）从1987年到1988年发现了问题：鞭打快牛，比如说1985年经营效果较好的企业，以100万为基数，每年按照10%的递增方式；而1985年经营较差的企业，以60万为基数，每年的增长比率只有5.6%。穷庙富方丈：国家是希望通过承包的方式企业富起来，但是发现发现只有承包人富起来了，企业还是很穷。1988年，在全国范围拟终止承包制改革试点。1988年学生学潮；1989年“六四”，从1988年到1991年，政府处在交权的过程。所以在这段时期，没有改革方案。第四阶段1992年-1997年转机建制即转换企业经营机制；建立现代企业制度在中共十四大上，明确了中国经济体制改革的方向是建立市场经济体制（即转机）和国有企业的改革方向是建立现代企业制度（即建制）。简单来说，转机就是从以前的“找市长”到“找市场”；到了1996年，国有控股企业首次出现了亏损。其原因是由于上一个世纪改革开放以来，国有企业面临着三大改变的挑战：供求环境的改变：即从短缺经济变成过剩经济。而短缺经济的原因是生产能力的低下，而当时国家采取了“票证制度”解决这个问题，到了1993年最后一张粮票收回标志着短缺经济的结束。内部环境的改变：需要找主管领导的时候却没有依靠；外部环境的改变：从封闭的环境到改革开放，把国有企业和外国企业放到同一个起跑线上。国有控股企业亏损面超过63%第五阶段1998年-2003年-至今放活建制放活：就是把让能够活下来的企业活下来；建制：就是全面建立现代企业制度。朱镕基上台之后的“三件事”：观念上：让大中型国有企业脱贫解困。大中型的标准为，按照1998年的统计口径，资产在3亿以上的企业为大型企业，对于中小型企业进行依法破产，承包或是卖给民营经济。在十五届三中全会上提出了“有先有后，有生有死，有大有小和有进有退”的政策。在资金上：企业负债过重，国家实行的是贷改投后又转变成债转股的方法（即凡是银行购买资产管理公司的是不良资产，国家负有无限责任）企业流动资金严重不足。采用的办法是开放股市，并把额度式的购买方式改变成审批制。使老百姓的8000资金给企业输入了新鲜的血液。3.从技术上：发放技改贴息贷款。到了2003年时，国有大中型企业已经基本脱贫解困了。发展态势良好年份盈利情况1997年-270多亿2003年+420亿2007年+800亿2010年+10700亿2．国有企业改革的难点国有企业改革面临的两大难点，一是体制性的难点，二是运行性的难点。在这个专题里，我们讨论的是体制性的难点。（1）“政企分离”的两难选择：即政府和企业的职责分开如果一旦要进行政企分离，首先要政资分离，从经济上说还要不要国有制？如果不要国有制，是否还要坚持社会主义初级阶段的基本经济制度。从政治上说，还要不要党的领导。在我国，仍然需要在坚持四项基本原则的基础上进行国有企业的改革，这是一件体现智慧的创造。（2）如何解决企业责权利的统一如果只有权，没有责，那么这个社会将是一个“疯子”社会；如果只有责，没有权和利，那么这个社会将是一个“傻子”社