中华女子学院金融系本科学年论文《巴塞尔协议III》下的商业银行风险管理——以国内商业银行为例作者__梁可桢__专业__金融学__年级___08级___学号_080401025_指导教师__刘学华__成绩__________日期2011年8月16日指导教师评语签字：年月日摘要2008年下半年由美国次贷危机所引发的全球性金融危机让更多的人意识到金融企业风险管理是金融企业甚至整个经济体系赖以生存发展的关键。本文以国内商业银行为例，在理论联系实际的基础上，探讨了以《巴塞尔协议III》为前提的商业银行运行过程中，尤其是融资过程中的风险管理的实施与创新。文章认为，随着国内金融体制改革的进一步推进，商业银行的风险管理也应该与时俱进，形成一套以《巴塞尔协议III》为指导要求的动态、集成化的全面风险管理体系。希望本文的阐述能为推动中国银行业的稳健发展贡献一份力量。关键词：商业银行风险管理金融监管《巴塞尔协议III》引言随着经济全球化的浪潮,金融业已经成为了国家经济的核心,而银行业在金融业中处于重要的地位。金融危机之后，痛定思痛，金融从业者和学者对风险管理研究有了更加深入的思考和讨论。自我国加入世界贸易组织,外资金融机构纷纷抢滩登陆，国内商业银行的风险管理创新也日益提上了日程。如何从根本上监测和规避风险,建立一个全面的银行风险管理体系,是当前和今后一个时期金融改革的关键所在。另外我国正处于变革的时期,面临较为复杂的国内外经济环境,银行业的发展相对落后,缺乏相应的风险管理经验。所以，就目前我国商业银行所面对的风险其表现形式更为特殊,这为我国商业银行的风险管理与创新工作提出了更高的要求。本文在这样的背景下,结合《巴塞尔协议III》对银行业管理的相关规定及中国银行业监督管理委员会颁布的新法律法规，展开了对我国商业风险管理的研究,旨在为我国商业银行的风险管理创新工作提供一定的借鉴。一、商业银行风险管理的基本内涵（一）商业银行风险商业银行风险是指商业银行在经营活动过程，中由于各种不确定因素的存在，使其实际收益与预期收益产生偏差从而招致经济损失的可能性。（二）商业银行风险管理商业银行风险管理是指商业银行经营过程中，通过风险识别、风险估计、风险处理等方法,预防、回避、分散或转移经营中的风险,用最低成本来实现最大安全保障的行为。（三）商业银行主要可控风险种类商业银行可控风险，指的是商业银行可以通过内部结构治理等方法，进行影响及控制的风险。与一般企业相比,商业银行的可控风险主要有以下三类。1、操作风险中国银监会2007年5月14日印发的《商业银行操作风险管理指引》的通知中，将操作风险定义为“由于不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。操作风险包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。”2、信用风险信用风险是指银行的借款人或债务人不能或不愿按事先达成的协议履行到期债务偿还义务的潜在可能性。信用风险管理的目标是通过将信用风险限制在可以接受的范围内而获得最高的风险调整收益。商业银行所面临的风险信用主要分为道德风险和企业风险两大类。其中,道德风险来源于信息不对称,即银行由于缺乏对借款者借款目的和用途的完全了解而产生了带来损失的可能性。企业风险则是由于借款企业的经营状况不佳而不能按期还本付息的风险。3、市场风险市场风险是指市价波动而导致商业银行营运或投资产生亏损的潜在风险，如利率、汇率、股价等变动对相关部位损益的影响。二、《巴塞尔协议III》对商业银行风险管理的影响（一）《巴塞尔协议III》2010年12月16日，HYPERLINK"http://baike.baidu.com/view/66294.htm"国际清算银行（BIS）的巴塞尔银行业条例和监督委员会的常设委员会———“HYPERLINK"http://baike.baidu.com/view/393696.htm"巴塞尔委员会”（BCBS）发布了《第三版巴塞尔协议》（BaselIII）的最终文本。其内容就金融危机中银行暴露出的主要问题，如资本质量不高、数量不足，信用风险计量不够审慎，信用风险及流动性风险管理薄弱等方面有针对性地对1996年的《HYPERLINK"http://wiki.mbalib.com/wiki/.9%20=8k&kG%3A!.@%1D&%18"新巴塞尔资本协定》（BaselII）中存在的弱点进行修正，并要求各成员经济体两年内完成相应监管法规的制定和修订工作，以期形成国际上的风险控管的标准化制度，提升国际金融服务的风险管控能力。（二）《巴塞尔协议III》的形成背景《