本科毕业论文题目振兴生化有限公司内部控制和公司治理问题探讨系别会计学系专业班级国际会计1428班姓名封君妍指导教师贾颖年月日目录TOC\o"1-2"\u一、导论PAGEREF_Toc509670970\h1（一）研究背景及意义PAGEREF_Toc509670971\h1（二）文献综述PAGEREF_Toc509670972\h2二、理论概述PAGEREF_Toc509670973\h4（一）内部控制概念PAGEREF_Toc509670974\h4（二）公司治理PAGEREF_Toc509670975\h5三、振兴生化股份有限公司现状及问题研究PAGEREF_Toc509670976\h5（一）振兴生化股份有限公司简介PAGEREF_Toc509670977\h5（二）振兴生化股份有限公司存在的问题PAGEREF_Toc509670978\h6（三）振兴生化股份有限公司问题成因分析PAGEREF_Toc509670979\h9四、振兴生化股份有限公司问题对策研究PAGEREF_Toc509670980\h10（一）从公司治理结构出发，优化上市公司的控制环境PAGEREF_Toc509670981\h10（二）加强治理结构各部门对上市公司风险评估的重视PAGEREF_Toc509670982\h10（三）提高治理层控制活动的执行力PAGEREF_Toc509670983\h10（四）畅通信息渠道，加强公司治理各部门沟通PAGEREF_Toc509670984\h10（五）加大监督力度PAGEREF_Toc509670985\h11五、结论PAGEREF_Toc509670986\h11内容摘要随着人民生活水平的不断提高和社会经济的整体趋势平稳发展，我国医药企业的市场也呈蓬勃向上的态势。医药企业作为与全人类的健康与生命息息相关的特殊行业，必须建立自身的风险意识与责任意识，建立健全企业内部控制体系。COSO在2016年发布的《全面风险管理框架的修订版》指出，“内部控制是全面风险管理不可分割的一个重要子集。”说明内部控制在全面风险管理乃至上市公司经营发展中的重要地位。企业只有建立健全内部控制体系，完善公司治理的结构，采取稳定、创新、务实的经营管理模式，才能在变幻莫测的竞争环境中生存下去。本文以振兴生化股份有限公司为例，探寻其被出具否定意见的内部控制审计报告和违法违规的根本原因，列举混乱的治理结构对其内部控制的破坏的具体表现，最后从公司治理方面对振兴生化的内部控制提出建设性的意见。关键词：上市公司；内部控制；公司治理结构AbstractWiththecontinuousimprovementofthepeople’slivingstandardsandthesteadydevelopmentoftheoverallsocialandeconomictrends,themarketforpharmaceuticalcompaniesinChinahasalsoshownaboomingtrend.Asaspecialindustrythatiscloselylinkedwiththehealthandlifeofallhumanbeings,pharmaceuticalcompaniesmustestablishtheirownawarenessofriskandresponsibility,andestablishandimprovetheirinternalcontrolsystems.TherevisedversionoftheComprehensiveRiskManagementFrameworkissuedbyCOSOin2016pointsoutthat“internalcontrolisanintegralsubsetofcomprehensiveriskmanagement.”Thisshowsthatinternalcontrolplaysanimportantroleinoverallriskmanagementandeventhedevelopmentoflistedcompanies.Onlybyestablishingasoundinternalcontrolsystem,perfectingthestructureofcorporategovernance,andadoptingastable,innovative,a